对改革商业银行呆帐准备金制度的思考

呆帐准备金制度是商业银行重要的风险防范制度之一。银行作为经营“货币”这一特殊商品的企业，同一般企业一样，追求最大的商品利润，需要不断扩充资产，提高市场份额，增强资本实力。在市场经济环境下，经营风险与经营利润是结伴而生、此消彼长的，信贷业务是银行的主营业务，也是高风险业务，贷款客户的生存、发展状况直接关系到银行贷款本息能否全额清偿，直接关系到银行信贷资金的安全和使用效益。实际上，企业的部分经营风险在一定程度上已经通过贷款转移给了银行，这种风险一旦成为现实就形成了银行呆帐贷款，而呆帐准备金就成为银行消化经营风险的有效手段。