企业资金运作中投资与筹资的组合形式

资金是企业的“血液”,在企业中循环往复地“流动”。正如人的活力在于血液的流动,企业的活力根本来源于资金的顺畅运作。如何做好资金管理呢?最关键的两点就是:资金的筹措和使用,简单说来就是筹资和投资。所以本文着重分析企业资金运作中的投资与筹资的资金组合问题。 筹资的目的是投资,投资的必要条件是能及时适量地筹到所需资金,二者是相辅相成的。这可以通过资产结构与资金结构的对称性分析表现出来。因为:资产=负债+所有者权益。资金一旦取得,必定以某种资产形态反映出来。资产结构和资金结构二者结构对应。资产负债表两方都按流动性的强弱排序。资产流动性表明了资产价值实现、或转移、或摊销的时间的长短。负债和所有者权益的流动性表明了融资清欠退还或者说可以使用时间的长短。时间长短是其间的内在对应。