贷款分类中“剪刀差”形成的原因和治理对策

REASONS FOR THE "SCISSORS DIFFERENTIAL" IN THE LOANS CLASSIFICATION AND SOME COUNTERMEASURES

我国商业银行目前根据风险管理的需要对贷款进行质量分类 ,但按《贷款通则》划分的“三项贷款”(逾期、呆滞、呆账 )与按《贷款风险分类指导原则》划分的“后三类贷款”(次级、可疑、损失 )之间有较大差额 ,形成不良贷款分类上的“剪刀差”。作者分析了这种“剪刀差”产生的根源 ,认为主要在于商业银行是否及时地识别了贷款的潜在风险 ,并指出“五级清分法”弹性过大 ,目前尚不具备普遍的操作性。作者还进一步分析了“后三类贷款”产生和积累的原因 ,包括实体经济方面的因素和银行自身的不足 ,特别提出要及时识别和防范那些确实存在但尚未实现的潜在风险。最后就压缩贷款分类中的“剪刀差”提出了相应的对策建议。