摘要
一、当前农行银行卡业务内部控制中存在的缺陷(一)业务经营管理不够规范。一是银行卡业务科目帐户及交易管理不规范。1998年末总行为了更好地核算银行卡业务,特增设了金穗卡系列会计科目。但在实际操作过程中,相当一部分行的信用卡透支没有在规定的金穗信用卡透支科目反映,有的地方透支反映在金穗信用卡存款的借方,有的地方透支反映在系统内存放款项'科目中,都没有按期限进行管理,月末资产负债报表扎差后只反映金穗信用卡的存款,也就是说,金穗信用卡透支余额并没有纳入农行的信贷规模管理。2001年4月发行全国借记卡一'世纪通宝'卡以来,卡折合一存款、存折存款等,按规定应该反映在相对应的科目中,实际上个人借记卡存款,甚至单位借记卡存款全部共用一个科目,既不符合农行银行卡业务管理制度的要求。
