年终在途资金列报:货币资金与其他应收款之辩

一、案例背景某小型保险公司临近年终时因故调整业务计划，原计划购置专项某项资产的货币资金因此暂时闲置，为有效利用货币资金的时间价值，下当年12月31日下单从一般性银行存款转用于公司常规操作并形成相应规模的货币市场旗金购买业务，根据交易规则将货币基金申购款10470万元于当日转账至基金公司指定的银行账户。