浅谈企业现金管理

一般而言，企业现金是最有流动性的资产，是交易的媒介与支付的工具。企业现金也是企业获利能力最低的资产，企业现金的投资不力意味着资源的浪费。有效的现金管理必须兼顾流动性与获利性，当预期现金收入不足以支撑现金支出时，应预先规划谋求取得资金的途径，以确保营运上有足够的资金以资运营。否则，当预期现金过剩时，应当规划投资渠道，创造财务利润，不能使资金闲置。