试论经济下行期应收账款质押及应把握的问题

经济下行期,市场主体,尤其中小微企业融资难问题突出。解决和突破这些难点问题为社会所关注,为求资者所期盼,为政府所重视。在主要融资渠道的运作中,作为资金供应端的银行防控风险占据主导地位,担保债权实现是融资中不可或缺的条件,而且不可替代。然而,传统担保方式如房地产抵押等受市场影响,优势锐减,逐渐弱化。这种状况不利于银企的发展,不利于经济的提振。随着交易各方应收账款不断增加,在经济活动中日益常态化,且具有基量大、质量优良、比重高、变现容易等特点,被金融机构所认可和接受,不失为社会融资新亮点。因此,研究和解决应收账款质押问题在经济下行期,面对企业相互拖欠严重,社会融资渠道单一的现实,有着特别重要的实际意义。本文对应收账款质押进行了概述,并对我国应收账款质押融资现状进行了实证分析,得出在我国应收账款质押有着广阔空间和大有可为前景的结论性意见,并从开辟社会融资新领域、打通企业融资新途径、拓宽银行信贷业务新空间、实践法律保障新体例等层面剖析了应收账款质押的必要性和可行性。在此基础上,本文提出了应收账款质押的标准和例外条件,并以实践、实用、实行为立脚点和出发点,为应收账款质押圈定了范围。最后,从应收账款审查、质押合同签署、第三方质押、质押公示、代位权行使、质押管理以及质权实现等银行实务操作层面,对应收账款质押应重点把握的几个问题进行了探讨,并提出建议和措施。