上市证券公司内部控制评价指标体系的构建

作为金融市场的重要组成部分,证券公司的健康发展对金融市场具有举足轻重的作用。证券公司的"高风险、高收益"等特点要求证券公司必须以风险管理为导向,构建健全的内部控制评价体系。本文遵循全面性原则、重要性原则、有效性原则、风险管理导向原则,建立了上市证券公司内部控制评价指标体系,并以A上市证券公司为样本,检验新建立的内部控制评价指标体系的实用性,指出其内部控制的薄弱环节,以促进其内部控制评价指标体系的完善。