营运资金管理:不得不知的矛盾

营运资金（working capital），也叫营运资本。广义的营运资金是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。