外经贸企业的现金流量管理——以H企业的资金预测为例

现金流量管理在企业管理中的重要性不言而喻,向来有"现金为王"的说法。与企业价值链相关的每个环节都与企业现金的流入流出有密切关系。外经贸企业作为商品流通企业,业务模式及结算方式具有多样性的特点,需要更多关注资金运动规律,使企业资金流形成良性循环。本文在论述外经贸企业现金流量来源和用途的一般规律基础上,以H企业为例,分析其以资金来源与用途为基础的资金预测活动,评价其现金流量管理以及提出外经贸企业现金流量管理的改进建议。