集团企业现金流量分析探讨

在企业的经营发展中,现金流占有重要地位,是公司生存和发展的必要资源。分析现金流量的相关情况,可反映公司在一定时期内的经营状况、投资状况和管理状况,通过资金控制和管理实现财务资源的有效分配。因此,企业尤其是涉及多个行业的集团企业做好现金流量的分析工作至关重要。本文基于现金流量分析的必要性,对现金流分析的几个重要方面,如现金流入与流出比、支付能力、债务偿还能力、利润获取能力等进行讨论,讨论公司实施现金流量分析的注意点。