浅议高职院校内部控制体系及其优化——以A学院为例

本文采取案例研究的方法,以A学院为例,探究了高职院校内部控制体系的缺陷,并分别从单位和业务层面提出了优化方案:完善风险评估机制,健全内部控制信息管理系统。完善预算管理工作流程,完善支出业务流程,完善资产管理制度与审核,合同进行归口管理。