关于上交资金的资金集中管理模式实务探讨

企业集团通常要进行资金集中管理,即将整个集团的资金集中到集团总部,由总部统一调度、管理和运用。通过资金的集中管理,企业集团可以实现整个集团内的资源整合与宏观调配,提高资金整体使用效率,降低金融风险。传统资金集中管理模式的核心是资金结算和资金拆借,是在"集权"和"分权"之间寻找平衡,对企业的运营和考核关注不够。上交资金模式作为一种资金集中管理模式,旨在通过考核成员企业上交资金的时间和总额达到集中资金的目的,既有利于提高资金利用效率,又有利于提高成员企业经营的积极性;不仅适用于集团总部与非独立核算的分支机构,也适用于异地子企业,对境外企业同样适用。