基于内外审发现问题的分析研究下对商业银行内控管理的思考

内外审发现问题①一直是高管层关注的重点,也是监管机构和商业银行自身了解银行内部管理情况的主要渠道之一。本文基于2016、2017和2018三年某分行内外审发现的问题类型,从问题业务单元、问题业务环节、问题发生层级等方面进行了简要分析,并在此分析基础上,重点选取部分复发频率高、整改难度大、性质较严重的三类问题类型,深入分析问题产生的因素,并从一级分行和二级机构层面分别提出治理相关问题的建议,为强化商业银行内部管理提供一定指导。