一种简捷实用的小企业内部控制手册建立方式

小企业内部控制手册建立要利用现有的管理基础。建立步骤包括管理基础调查,管理目标及经营管理思路的调查,内部控制手册的编制及试行调整三阶段。前期工作是绘制完善内部控制组织框架图并对内部组织的功能分类,基础工作是按标准格式编写内部各组织的工作职责、主要业务流程、管理报告制度,内部控制制度框架,内部控制制度编写举例。