摘要
本文的完成基于内部控制的基本理论,对国内外内部控制的研究状况的研究,通过以广西某公司为例,就该公司内部控制的现状进行分析,提出公司内部控制存在的问题并提出优化计划。主要是从资本运营活动、采购活动、销售活动、固定资产管理活动的四个控制活动对公司内部控制进行探讨。本文还关注了企业内部的监管体系,从企业董事会入手,结合各个部门的情况通过分析风险与收益的组合,分析控制活动中存在的风险点,并针对这些风险提出控制策略和内部优化策略,最终实现优化内部控制商业过程。希望通过本研究,对国内类似企业产生一定的影响,对国内企业的内部控制系统有借鉴意义。
