煤炭企业以“扭亏脱困”为目标的四维全面预算管理实践

2013年以来,受国际和国内经济增速放缓、国家宏观经济“三期”叠加、国家对能源战略进行重大调整的影响,煤炭行业进入“寒冬期”,许多煤炭企业陷入生存困境。四川达竹煤电(集团)有限责任公司以推行全面预算管理为突破口,以“四维”预算体系为媒介,以“倒逼机制”突破原有管理界限,进一步优化了资源配置,促使企业各项管理大融合,促进企业管理要素向全员参与、全方位覆盖、全过程监控进行渗透,实现了企业从粗放管理向精细管理、经验管理向科学管理的转变,实现了扭亏增效。通过推行全面预算管理,达竹公司2016年节亏1980万元,2017年当年实现了扭亏、利润总额1.87亿元,2018年经营效果保持了上升势头,原煤产量203.79万吨、完成年度目标(下同)的108.98%,精煤销量163.09万吨、完成150.92%,原混煤销量34.8万吨、完成145%,有效售电量1.67亿度、完成105.03%,营业总收入23.13亿元、完成158.42%,利润总额2.3亿元、完成127.28%,经营现金净流量2.9亿元、完成122.36%。