摘要
金融系统是现代社会资金融通的主要渠道,也是洗钱犯罪的易发、高发领域。随着全球金融监管制度与反洗钱监管政策的不断严格和完善,洗钱犯罪逐步向特定非金融行业渗透,不法分子往往会选择现金流量大,监管相对薄弱的特定非金融行业清洗“黑钱”,为非法所得寻求“合法出路”。20世纪90年代开始,不法分子通过黄金洗钱的各种方式逐步为世人所知。黄金洗钱活动与非法毒品贩卖、商品非法贸易、有组织犯罪活动密切相关。近年来,国际组织和各国政府开始加强对黄金行业洗钱的研究,并发布研究报告,揭示了黄金行业的特点、漏洞、洗钱手法、风险隐患,并将黄金行业洗钱风险管控要求纳入监管要求或国际社会普遍遵循的建议。国际组织、各国各地区虽然对黄金行业反洗钱管控做出了一些探索,但由于起步阶段晚、对黄金行业了解有限、对资金和商品的流动缺乏有效跟踪、国际联合调查和执法较少等原因,实际管控效果并不理想。金融行动特别工作组FATF2015年开展黄金行业洗钱调查,黄金行业从业公司中,约三分之一表示公司未受到政府或监管当局的任何监管约束。本文聚焦实物黄金供应链受到洗钱行为青睐的原因、主要活动,通过对全球黄金行业反洗钱监管举措的分析,揭示黄金行业存在的管控弱项,并提出对应的管理建议。
