上市公司内部控制案例浅析

在市场经济日益发展和对外开放不断深化的背景下,我国经济高速发展,上市企业如雨后春笋般逐年增加。然而,被出具内部控制审计否定意见的上市公司也在大幅增加,由于内部控制失效而出现的财务舞弊案例层出不穷,因此,对上市公司内部控制有效性的研究具有现实意义。本文以A公司为研究对象,从内部控制五要素出发,深入分析了A公司内部控制方面存在的缺陷,并基于此,对加强上市公司内部控制有效性提出几点建议,以期对其他上市公司提高内控有效性提供借鉴意义。