基于熵权-改进TOPSIS的商业银行财务风险评价

商业银行的平稳运行及健康发展是社会经济稳定发展的基石。为有效识别及规避商业银行在运营中遇到的各类风险,本文首先从流动性、资产质量、盈利能力、成长能力、资本安全、声誉情况等六个方面,选取了21个可量化的风险指标,建立风险评价指标体系。同时,基于熵权法对指标进行赋权,采用向量夹角余弦距离改进传统TOPSIS法,以克服欧氏距离可能存在的逆序现象及数据信息损失问题。并结合灰色关联法构建商业银行风险评价模型,通过算例验证模型的有效性,发现信息披露考评、杠杆率、成本收入比三项指标影响最强,国有大行风险问题相对突出。本文所建模型和分析思路可为同类行业风险评价提供参考,并为风险评价模型的进一步研究提供理论支撑。