基于现金流预测的企业资金管理研究――以A医疗器械企业为例

企业若想实现良好发展,其关键因素就是具备稳定而流畅的现金流,因此,现金流状况成为衡量企业财务健康状况的重要标准。“现金是驱动企业发展的基本动力,缺乏现金的企业注定会失败”,已经逐渐成为财务管理界的共识。显然,现金流管理是企业财务管理的重要组成部分,对企业的生存、经营和发展起着至关重要的作用,企业具有能够源源不断地创造现金的能力,对企业的长期生存至关重要。并且,很多破产企业实际上是盈利的,它的倒闭并不是因为亏损,而是因为现金不足。因此,基于现金流预测来优化企业资金的管理,具有重要的现实意义。本文基于现金流预测分析,阐述了完善企业资金管理的重要性,分析了基于现金流预测的企业资金管理常用方法和模型,主要包括:现金流量表分析和自由现金流估值测算模型;然后以A医疗器械企业为典型案例,深入探讨了在医疗器械企业实践中,如何具体运用基于现金流预测的企业资金管理方法,以期为优化企业资金管理提供有价值的借鉴。