证券账户控制权认定的实证分析与执法思考

从近年执法情况看,内幕交易和操纵市场等交易类案件的违法行为人存在明显的控制他人账户交易行为。本文对近三年内幕交易案件中证券账户控制关系认定要素进行分析、归纳、总结,并择重选择账户控制权调查中的难点问题,同时结合司法机关对账户控制权认定的司法审查意见,提出建立资金往来、终端设备和自认指认作为交易账户控制权认定的直接证据标准,调取的环境证据要紧密结合上述三维度证据。