企业现金流风险成因及控制措施分析

激烈的市场竞争环境下,现金流管理十分重要。企业无论其市场前景多么广阔、技术实力多么雄厚,若缺乏现金流作以支撑,终将成为无源之水、无本之木。现金流风险是指企业因管理不善,导致现金流入与流出存在时间性的差异而形成的风险。现金流风险的极端情况是某一时间点,现金流出远大于现金流入而形成资金链的断裂。现实中企业的现金流风险一旦出现,将有可能使得企业生产经营管理陷入困境,体现在无法到期偿还债务,采购成本上升、采购链断裂、整体收益水平下降等方面。并严重影响企业的社会形象及声誉,并最终导致企业破产。如:乐视等国内许多大型企业终因资金链断裂,导致无法正常经营,最终难逃破产、清算命运;而恒大集团等更多的企业也因资金链断裂,处于风雨飘摇,垂死挣扎的边缘。鉴于此,许多企业开始重视现金流管理,并将其作为企业生产经营管理中必不可少的组成部分。现金流管理代表着企业未来发展的方向与趋势,稳定而适度的现金流成为企业不断前进的源动力。因而,企业应该加强对于现金流管理,有效规避现金流风险的出现。