财务共享模式下集团企业资金管理向司库管理体系转型研究

集团类公司的资金体量较普通公司来讲更加庞大,而集团公司内部的资金集中管理方式向司库管理体系转型,可以更高层次更全面发挥公司内部的统一协调功能,从而实现集团资金管理活动的收益最大化。本文通过现有市场上大部分集团类企业目前的资金集中管理模式进行分析,找到其向司库管理体系转变的必要性,结合当前集团类企业的资金管理现状、集团类企业下属财务公司职能及其金融优势体现的不足之处,并通过对集团类企业资金集中管理理论及司库管理概念的梳理,提出以下结论:优化之后的资金管理模式(即司库管理系统)需要实现如下几项功能:一是集团金融资源高度集中化监管;二是保证资金情况等重要信息的及时完整精准传递;三是金融产品的创新,为集团内单位提供多元化创新型金融服务。