以审计为立足点的内控评价 建立双向融合的流程评价体系

内控评价是对企业全业务流程的测试过程,涉及面广、业务多较为庞杂,通过评价方案的流程化处理,明确评价项目组的职责与分工、解决各司其职的问题,既提高工作效率,又能实现过程控制及时复盘和检验,帮助内控评价的成果落地。1建立风险库,实现风险画像本土化首先,梳理国家指导性风险库。按照《中央企业全面风险管理指引》梳理出一、二级风险和具体风险事项,作为企业风险的参照物(见图1)。确定一级风险的分类名称,如战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险。