行政法上企业合规治理制度体系的建构思路

企业合规是一种以风险防控为导向的公司治理制度,强调事前“预防”而非事后“惩罚”。相比于等到企业实施刑事犯罪行为后再追究相关主体的责任,更应当在企业出现行政违法违规的“苗头”时,就及时对其进行引导和预防性的监管。因而,从企业合规自警自规、防早防小、制裁激励等角度来看,行政监管应当在企业合规中扮演重要角色,承担起指引企业进行合规建设、预防企业从行政违法滑向刑事犯罪、以从宽处理激励企业主动进行合规建设的重要责任。