发挥“第三道防线”在银行风险管理中的作用

为进一步完善银行保险机构操作风险监管规则,提升操作风险管理水平,巩固防范化解金融风险攻坚战的成果,国家金融监督管理总局近期发布《银行保险机构操作风险管理办法(征求意见稿)》,其中明确了银行保险机构应当建立操作风险管理的三道防线:第一道防线包括各级业务和管理部门,是操作风险的直接承担者和管理者,负责各自领域内的操作风险管理工作;第二道防线包括负责各级操作风险管理和计量的牵头部门,指导、监督第一道防线的操作风险管理工作;第三道防线是各级内部审计部门,对第一、二道防线履职情况及有效性进行监督评价。同时要求,三道防线之间及各防线内部应建立健全风险数据和信息共享机制。