个人养老金对职工家庭养老保障的影响分析

随着工业化、城市化、老龄化和少子化趋势的发展,我国社会养老负担加重,职工群体的家庭结构也逐步向小型化、老龄化、独居化发展,养老保障风险特征日趋复杂。随着个人养老金制度出台,职工家庭养老三支柱保障体系初步形成,但当前职工个人和家庭养老仍主要依赖基本养老保险,第三支柱尚待积累和发展。本文认为,个人养老金制度与职工家庭养老保障在制度覆盖群体、税收优惠政策、积累与领取模式等方面具有较高的契合度,通过即期年金领取方式、拓展家庭共济保障、提高产品和账户灵活性等方式,有助于促进个人养老金与职工家庭养老保障有效衔接,推动多层次养老保障体系建设完善。