以J集团实例浅析司库管理体系建设思路

改革开放以前,企业集团资金管理的主要职能还是现金业务的管理,改革开放以后,票据、存单等短期货币工具逐步出现,企业集团资金管理外延相应拓展,概括起来经历了现金管理、现金与金融资源管理、流动性管理、司库管理四个阶段。随着数字技术快速发展、金融体系逐步完善,为司库管理发展提供了有利土壤,很多公司基于其资金管理模式,总结并搭建了符合自身特色的司库管理框架,取得了一定效果。本文从分析新时代下司库管理的概念和主要特点出发,结合J集团司库体系建设案例,发散思考,提出企业集团司库体系建设的主要思路。