建筑施工企业在PPP项目中的运营期资金流管理实践--以甲公司A高速公路项目为例

PPP项目作为一种政府与社会资本合作的模式目前正在国内公共交通领域建设中被广泛应用。PPP项目的运营期是其全生命周期中的执行阶段,持续时间最长,一般为10~30年,在全生命周期中的占比长达80~90%,是项目建成后资本金及债务资金投入逐步回收的关键阶段,居于核心环节,它的资金流管理是重中之重。文本以甲建筑施工企业(以下简称“甲公司”)A高速公路PPP项目(以下简称“A项目”)为背景案例,分三种不同方案研究运营期资金回流的思路和方法,分别从效益和资金流角度进行测算分析和比对,据此提出甲公司A项目运营期资金流管理的目标和方向,同时总结甲公司A项目运营期资金流管理的经验,以期能为其他同类项目的运营期资金流管理提供路径上的参考借鉴。