熵值法在债务风险预警应用中存在的问题及改进——以A上市公司为例

熵值法作为客观赋权法,因对数据要求少且精确度高而广泛应用于债务风险预警。然而,实际应用中,熵值法仅基于数据赋权易导致最终预警结果脱离企业实际情况,降低了债务风险预警的有效性。为此,文章以A上市公司为例,剖析熵值法在债务风险预警应用中存在的问题,对比分析发现采用改进后的熵值法更符合企业实际情况,提高了债务风险预警的准确性。研究成果丰富了熵值法应用的理论研究,为企业进一步提高债务风险预警准确性提供了参考及借鉴。