基于用友ERP-U8的采购业务内部控制审计研究

随着经济社会的持续快速发展,企业ERP系统被广泛运用,极大地丰富了企业内部控制管理手段。本文首先探讨了用友ERP-U8软件中企业在采购业务流程方面的内部控制,然后从COBIT 2019的IT治理和管理角度指出采购核心业务的风险点,并结合相关实践经验,设计在采购环节引入相关审计模块,以协助企业发现ERP系统内部控制的弱点并提供审计建议,以减少或预防错误和舞弊行为的发生。