证监会随机抽查制度的执行效果与优化方向研究

本文以证监会随机抽查制度为研究对象,梳理了其制度背景及执行情况。通过对2016—2022年证监会随机抽查上市公司情况及各行业抽查情况的分析,发现该制度实施以来在减少公司盈余管理行为、提高信息披露质量、抑制公司违规等方面具有一定效果,但仍存在抽查比例低、信息公示缺乏统一性、民生行业抽查比例低、区域执行效果差异大等局限性。对此,文章从合理提高抽查比例、统一信息公示系统、适度提高民生行业抽查比例、统筹建设各区域随机抽查制度等方面提出了优化建议。