缺口分析与持续期理论在银行风险管理中的应用

在银行风险管理中,利率因素因对银行利润变化的巨大影响而成为其经营与控制的核心。如何实现利率风险免疫,在理论与实务中常用缺口分析与持续期分析对其进研究。从深层次看,持续期分析方法是缺口分析方法的动态化延伸,而在持续期分析中,现金流与未来期限的确定又是个无法逾越的障碍,然而假定示来现金流是资产与负债项目的某个比率计算出的结果表明对期限的调整可以实现对风险的控制,而这个比率的具体确定却不是必要条件。