商业企业流动资金使用的一些问题

最近我处商业信贷科,为加强流动资金管理,提高资金的使用效益,对一九八四年末有贷款的商业企业流动资金使用情况进行了一次检查,弄清了情况,发现了问题,并协助和督促企业清理了一些问题。这次重点检查了三十三户,其中国营商业二十四户即批发单位六户,商办工业四户、三个中型商场、下余副食、糖业、五金、百货、饮食等行业的零售单位。集体商业九户。检查是以企业一九八四年会计决算报表为依据,以流动资金使用为重点,按项目、逐笔进行检查,共查出不合理的资金使用三十九笔,金额二十九万一千元。属于专用基金超支的一十万零六千元,占总额的百分之三十六点四;费用应摊未摊的九万元占百分之三十点九;为上级垫款五万一千元,占百分之十七点五;积压物资二万四千元,占百分之八点二,待处理盘亏一万二千元,占百分之四点一;长期拖欠七千八百元。