加强内控制度建设 提高内控评价水平

工商银行基层行内控综合评价实施细则主要由控制环境、风险评估与管理、控制活动、信息及交流和检查监督五个部分组成,涉及信贷、财务、资金运营、会计出纳、个金、国际业务、银行卡等业务部门和65条内控评价指标.各级行分别成立了内控评价领导小组,负责内控评价的组织计划、监督管理和等级认定.各级稽核部门具体组织内部控制综合评价活动,行使直接评价职能.一是开展非现场评价.采取非现场方式采集有关数据,对相应内控评价指标进行打分.二是掌握、了解被评价行的经营及内部控制状况.三是开展内控综合评价问卷调查.四是开展现场评价.通过查阅各类资料和现场检查、询问,了解掌握内控执行情况,对内控效果进行评价.