谈企业应如何加强货币资金管理

货币资金是指在生产过程中暂时停留在货币形态的资产,是流动性最强的资产.在企业的各项经济活动中,货币资金起着非常重要的作用.货币资金按存放地点和用途不同,可以分为库存现金、银行存款和其他货币资金.货币资金具有流通和支付功能,是企业暂时的间歇资产,是评价企业偿付能力的重要标志,因此拥有足够的货币资金对于降低企业的风险、增强企业资产的流动性和债务的可偿性有着重要的意义.但是,货币资金属于非盈利资产,既使是银行存款其利率也非常低.货币资金持有量过多,它所提供的流动性边际效益便会随之下降,进而导致企业收益水平降低.因此,企业必须加强对货币资金的管理,合理地确定货币资金持有量,使货币资金收支不但在数量上而且在时间上衔接,以便保证企业活动所需货币资金的同时,尽量减少企业闲置的货币资金数量,提高资金的收益率.