内部控制与“有效银行监管”

安全和效率是现代金融发展中的一对矛盾,这两者往往很难兼顾。严格的金融监管往往片面强调金融体系的安全,由此造成了金融低效率,这影响到金融业自身的发展,也进一步影响到整个国民经营的发展;相反,在金融自由化下,放松监管又会导致银行业危机频繁出现。巴塞尔银行监管委员会在1997年9月提出的“有效银行监管”核心原则中,首次提出了内部控制原则。使对银行的监管有了一个重大的突破。