进行银行存款审计的收获

南阳县审计局最近选审了县五交化和土产两个公司、变压器厂、教育局和计划生育指导站等五个单位的银行存款,采取了核对和追踪的方法进行审计,发现不少问题,引起领导重视,收获颇大。主要问题是:①内部控制制度不严,有的单位未设银行存款日记帐;有的单位支票、银行印鉴明为二人分管,实为大家可管。(2)银行存款帐面数与实际数不符,有的单位发现有10万元帐外资金,有的单位从银行提取现金与入帐数不符。