加拿大国库现金管理对我国的借鉴与启示

一、研究背景近年来,随着我国财政收入大幅增长,沉淀在各级国库的资金规模不断扩大,各级政府开展国库现金管理的愿望日益迫切。加拿大国库现金管理经过近30多年的发展实践,已逐步形成较为成熟、完善的现金管理制度。为此,本文对加拿大国库现金管理的先进做法进行了仔细梳理和比较分析,以期为我国国库现金管理的开展提供有益借鉴。二、加拿大国库现金管理的主要做法(一)管理目标清楚明晰。加拿大国库现金管理的核心目标是确保政府拥有足够的现金余额来满足日常的政府开支,并保持一定的流动性,最终实现现金持有成本最小化、有效管理风险。