货币资金的统一管理和控制

货币资金是流动性最强的流动资产,也是考核企业短期偿债能力的重要指标,任何企业要进行生产经营活动都必须拥有适量的货币资金。企业持有货币资金主要有三项用途:经营业务需要、预防性需要和投机需要。