论商业企业“内部银行”管理中的五个关系

“内部银行”是将银行信贷、结算、利率等经济杠杆职能移植于企业内部予以应用而建立起来的企业内部资金结算中心。其特点是,企业只在银行开一个帐户对外,企业内各核算单位在内部银行分设“存款户”和“贷款户”,所有进销贷款项的收付以及内部经费的缴拨,均通过“内部银行”转帐,实质是把企业经营权和资金的使用权下放到企业内部的各个核算单位。实践证明,商业企业建立内部银行是强化资金管理的有效办法,它调动了管钱用钱的积极性,增强了企业活力,缓和了银行资金的供求矛盾;完善了企业资金管理制度,并有利于国家对资金流向的宏观控制,用活了资金,提高了效益。但从目前的情况看,