支持小微企业发展的几点思考

近年来，内蒙古多伦县农村信用合作联社紧紧围绕地方经济发展战略，准确把握市场定位，不断转变工作作风，优化信贷结构，强化服务功能，全力支持县域经济发展，为促进全县三农经济发展和小微企业快速成长作出了贡献，实现了“农民增收、企业获利、信用社增效、政府满意”的“四赢”局面。特别是在支持小微企业发展方面，信用社转变思想观念，树立创新意识，围绕产业规划，创新信贷品牌，改进服务手段，坚持以客户为中心，把支持小微企业作为信贷的切入点，鼎力助推小微企业加快发展。

农村信用社还贷资金“空转”负效应不容忽视

一、农村信用社还贷资金“空转”负效应分析一是弱化信贷管理质量意识。还贷资金“空转”现象误导了借贷双方对信贷资金管理和使用质量的认识，容易导致信贷人员只看贷款利息的收回，而很少过问借款人的生产经营状况。

完善小额农贷风险补偿机制的建议

（一）建立国家补偿机制。第一，建立国家农业信贷投资保护法，严禁行政干预银行信贷投向和恶意逃废银行债务的行为。第二，建立国家农业信贷投资风险补偿基金，由国家财政部按照每年农业信贷投入总量提取一定比例的风险补偿基金。用于补偿国家产业政策调整和产业政策导向诱发的风险和国际市场非理性行为、重大自然灾害引发的风险。第三，减免农业贷款所得利息收入的营业税和所得税。

农村合作金融机构支农贷款科目分类工作亟待规范

（一）科目分类不科学。农村合作金融机构贷款科目按经济性质分为四大类．即农户类贷款、农村经济组织贷款、农村工商业贷款和其他贷款，贷款科目多年未变，已不适应经济的发展和管理的需要。比如，农村合作金融机构在省、地、县三级城内的工商企业贷款没有对应的贷款科目反映，其主要服务对象之一的广大个体工商户贷款也没有对应的贷款科目反映。

旗县统一法人社产权制度和法人治理机制存在三个缺陷应予以关注

（一）产权制度存在缺陷。一是股权结构不甚合理。如县级统一法人社自然人持股比例太高．企业法人持股比例太低：股东主动参与农信社治理的意愿差，对农信社的资本保值增值和稳健发展大。二是产权主体缺位，所有者虚化。在县联社“三套班子”中．有的高管连股东都不是，他们纯粹是行业主管者的代理人。

当前房地产抵押评估存在问题亟待解决

一是评估机构单一，抵押评估实际操作中存在垄断倾向。《城市房地产管理办法》中第二十二条规定“设定房地产抵押时，抵押房地产的价值可以由抵押当事人协商议定，也可以由房地产评估机构评估确认。”建设部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会《关于规范与银行信贷业务相关的房地产抵押估价管理有关问题的通知》中也明文规定：“商业银行在发放房地产抵押贷款前，

构建形式多样的农村信贷担保体系 力促“三农”发展

党的十七届三中全会通过了《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》,指出农业、农村、农民问题关系党和国家事业发展的全局,促进农业增产、农民增收、农村繁荣将是今后一项长期性的重要战略任务,如何破解"三农"难题。

完善基层邮政储蓄改革的对策建议

（一）积极稳妥地组建邮储银行分支机构，彻底分离邮政储蓄与邮政业务。首先，实施邮政储蓄与邮政业务在财务上分开，分账经营，独立核算，在明确各自的盈亏状况后再并账补亏。邮政业务中普遍性服务业务和竞争性业务也应实行分账核算，这样才能更好地了解邮政普遍性服务业务中的政策性亏损情况,从而为邮政储蓄分离后财政向邮政部门补亏提供数据参考。当条件成熟时，

关于完善农村合作医疗政策的几点建议

一是合理确定保障范围与机制，调动农民参加积极性。作为政府推动的医疗保障体制，应以保基本健康为出发点，在保大病的同时，重点解决常见病、多发病的预防和治疗。只有这样，才能让更多的人受益，并且可以全面提高卫生投入的绩效。二是逐步扩大定点医疗机构，方便参保农民就医。对外出的参保农民，允许其在外地符合定点医疗机构条件的医院先行就医，然后凭相关证明、发票至当地报销，以提高需要经常外出农民的参保积极性。三是出台优惠政策。对特困群体和高额医疗费用病人的救助办法，通过政府投入和社会捐助等多种渠道筹集并建立独立的医疗救助基金，解决好农村五保户、特困家庭交不起合作医疗基金的困难，加大对重大疾病患者医疗费用的救助力度。

应关注农民工返乡创业中存在的问题

随着国家对"三农"政策的落实到位,农民工返乡创业迎来了良好的发展机遇。但调查结果显示,由于受诸多因素的影响,农民工返乡创业也面临着许多艰辛与困惑,"四难"问题阻碍了农民工返乡创业的步伐,应予关注。

制约农户贷款业务开展的主要因素分析

（一）农业保险体系不健全，制约着农户担保贷款拓展。这里的农业保险是针对农业（种植业、养殖业）生产的保险业务．是指通过农户投保在更大范围内分散经营风险，在受灾后及时得到损失赔偿的制度形式。它能够有效避免农户遭受自然灾害无法偿还贷款时农村信用社的不良贷款将增加的情况产生。

当前农信社信息披露工作存在“四多四少”

一、综合性信息披露多，具体信息披露少。一是披露信息大多集中在整体架构，如内设机构、网点布局、存贷款增长等数字，对经营管理中的重大决策如大额贷款发放、大额固定资产的购置等行为披露少。二是注重结果性信息的披露。对结构上、过程中信息披露少。如缺少财务管理政策及执行情况的披露。三是对当期性信息披露多，趋势性分析披露少。

农村信用社印章管理存在的问题不容忽视

（一）印章使用记录不全。按照印章使用的有关规定,农村信用社使用印章特别是单位行政公章及业务公章应该设立用印登记簿,每日按使用情况及时登记用印时间、用印人、用印事由、用印批准人、备注等。但有些农村信用社虽设立了相关登记簿却无相关记录,或记录不全,个别农村信用社还未设立印章使用登记簿。

完善基层邮政储蓄改革的对策建议

（一）积极稳妥的组建邮储银行分支机构，彻底分离邮政储蓄与邮政业务。首先，邮政储蓄与邮政业务在财务上分开．分账经营，独立核算，在明确各自的盈亏状况后再并账补亏。邮政业务中普遍性服务业务和竞争性业务也应实行分账核算，这样才能更好地了解邮政普遍性服务业务中的政策性亏损情况，从而为邮政储蓄分离后财政向邮政部门补亏提供数据参考．当条件成熟时．成立完全独立核算的邮政储蓄银行．

住房按揭贷款个人收入证明资料亟待规范

个人收入证明资料是银行业金融机构确认个人住房按揭贷款借款人还款来源、能力的重要依据。但目前住房按揭贷款个人收入证明资料存在开证主体不合规、要素不全、内容失实、审核不严等问题，无法有效发挥控制贷款风险的作用，应予关注，并尽快研究解决。

“五个滞后”影响银行业实施《物权法》

（一）学习培训滞后。一是各银行业金融机构的培训进度不平衡，总体上国有商业银行对《物权法》的学习培训抓得更旱更紧．而合作金融机构、政策性银行以及邮政储蓄机构对该法的培训工作抓得不够及时．个别银行业机构至今尚未开展相关的、系统的培训工作：二是培训的深度不够．

银行业金融机构实施新《企业会计准则》的四个难点

一 是金融工具分类标准改变．银行对金融资产及负债必须重新进行确认和分类。在确认和分类过程中．对于贷款存量的分类相对较容易，只需将短期和中长期贷款合并反映即可，但投资类金融资产必须将其存量按持有意图、能力进行重新确认和分类，由于大量的投资在历史初期并未明确其交易或持有的意图，因此，要按资产负债及市场情况对该类资产进行确认有一定的难度。

个人征信系统运行中的问题应予关注

2006年1月，个人信用信息基础数据库正式在全国联网运行，经过一段时期的使用，个人征信系统不仅有效降低了商业银行信息来源成本，提高了信贷决策水平，而且在防范个人信贷风险，规范个人信贷行为等方面发挥了积极作用，但在实践中也存在着一些问题，亟待予以解决。

欠发达地区保险业反洗钱工作存在的问题应予关注

由于《反洗钱法》实施时间不长，保险业金融机构刚刚纳入反洗钱工作队伍。对欠发达地区保险业来说，反洗钱工作是一个全新的领域，起步晚，各方面存在的问题较多，应予关注。

农村信用社发展小额农贷要做到“四化”

小额农贷是农村信用社信贷中的“专打品牌”，然而，因其金额小、分散、户多、难管理，有部分信用社不愿积极发放。另外，小额农贷办理手续不简便，农户“贷款难”的问题未完全缓解。为此，笔者认为，农村信用社发展小额农贷须做到“四化”。