试析证券公司代买卖证券款的审计

在证券公司会计报表审计中 ,注册会计师应对证券公司的代买卖证券款予以特别关注。鉴于此 ,本文探讨了证券公司代买卖证券款审计的有关问题。

美国证券公司员工买卖证券的规制及启示

在美国,证券经纪-交易商从业人员的私人证券交易受《证券交易法》和NASD Rule 3040的约束。法律未禁止证券公司从业人员买卖证券,但为防范利益冲突,证券公司员工应遵守开户申报、下单审批等程序性规定。对于容易接触重大非公开信息的投行人员及存在突出利益冲突的研究分析师,美国制定了专门的证券买卖规则。我国有必要借鉴美国的做法,对《证券法》第43条进行相应修改,并由证监会或证券业协会制定证券公司从业人员买卖证券的规则,对投行人员和分析师的证券买卖行为做出禁止、限制及披露方面的规定。

对证券商代理买卖证券业务会计科目设置的看法

证券会计是一门新兴的专业会计学科,需要在实践中不断完善。本文拟就证券商代理买卖证券业务的会计科目设置问题谈些看法,旨在引起讨论,不断探索完善证券会计的制度和实施办法。 一、问题的提出 根据现行的有关会计制度,证券商代理买卖证券业务,一般需要使用以下会计科目:“

案例三：海通证券假借客户名义买卖证券案

案情介绍 1996年至1998年4月,海通证券有限公司总部及33个下属机构以9384个个人股票账户申购新股122只,并进行股票二级市场交易,获利9330.28万元.其中:上海业务总部1997年以1001个个人股票帐户进行股票自营,获利3570.96万元.(注:本文仅涉及证监会处罚该公司违规行为的一部分,证监会对该公司的处罚还涉及到挪用客户保证金,为客户股票交易提供融资,工会买卖股票,违规代理国债回购与返售交易的行为.)

证监会查处四川东合烽非法利用他人账户买卖证券案

近日,证监会通报了四川东合烽投资有限公司(以下简称四川东合烽)非法利用他人账户买卖证券案,四川东合烽及时任法定代表人朱艳芬、资本运营总监龚天明被处罚。证监会通报指出,由龚天明负责管理和操作的朱艳芬账户、张某账户于2010年1月5日在成都某证券营业部开立。

证监会查处瀚宇投资内幕交易及非法利用他人账户买卖证券案

2011年8月,证监会对甘肃瀚宇投资有限公司(以下简称瀚宇投资)内幕交易及非法利用他人账户买卖证券违法行为立案调查。近日,证监会对此案作出行政处罚决定。经查,甘肃皇台酒业股份有限公司(以下简称ST皇台)拖欠中国长城资产管理公司兰州办事处(以下简称长城资产)贷款本息4043.65万元。2010年12月9日,长城资产通过天津金融资产交易所将上述债权公开拍卖,瀚宇投资以1610万元竞拍成功。

境外机构投资者买卖证券征营业税

财政部、国家税务总局日前明确，对合格境外机构投资者（QFII）委托境内公司在我国从事证券买卖业务取得的差价收入，免征营业税。业内人士评价说，在资金紧张的中国证券市场，QFII起着越来越重要的作用。在增资提速之后，长期没有明确的税收问题也终于尘埃落定，这些利好可以被看作是管理层对QFII积极作用的肯定。

证券短期买卖分析系统的设计与实现

依据日本"金融商品取引法"的规定开发一套证券短期买卖分析系统,该系统是日本金融厅规划项目之一。系统分析指定证券、指定周期的交易数据,将分析结果提供给相关人员,作为判断是否有违规交易的依据。系统采用JSP、Hiber-nate、Struts等技术实现,具有良好的可操作性和可维护性。

证券买卖速度外生制度性约束下最优交易策略的探索

证券市场的均衡性及稳定性取决于整体市场交易策略,该种策略受价格波动及买卖速度的影响异常明显,想要得到最优交易策略的确定,必须经过全面且完整的推导分析。本文从最优交易策略核心出发,以证券买卖速度为视角,以最大值原理为基础,建立外生制度性约束基本框架,通过交易策略模型构建进行不同买卖速度及初始持仓条件之下的最优交易策略解的推导,确定了投资效用最大化策略下初始持仓的存在,得出整个证券买卖过程当中,在投资初始阶段应以最优初始持仓为目标,以最快交易速度完成对持仓的调整策略。

证券买卖业务会计核算浅探

现有证券买卖业务会计核算处理规定存在不足之处 ,应区分几种不同情况进行不同的会计核算。

欧洲证券和市场管理局发布非股权证券买卖记录带最终规则

2017年3月，欧洲证券市场管理局（ESMA）发布监管技术标准（RTS），规范债券、结构性融资产品，排放配额（emission allowances）和衍生工具的证券买卖汇总记录带范围。《金融工具市场指令》（MiFIDII）介绍了证券买卖汇总记录带提供者（consolidatedtape providers，CTPs）概念。CTP将收集交易场所公布的交易后信息和已批准的发行安排（APA），并将其合并为一个连续的实时数据流，并提供给公众。ESMA已于20t5年9月提交了监管技术标准（有关授权，组织架构要求和数据报告服务提供商交易公开的RTS13），其中规定了委员会于2016年6月2日批准的股权证券买卖汇总记录带范围。

综合分析(一):浙商证券买卖时机把握

本期,笔者将以浙商证券（601878）日线图分析为例多维度阐述。作为次新股,新股上市后4个板即开板,显示股价并未盲目高估,开板后惯性上冲,2017年7月6日摸高至19.18元后下跌。引起我们重视的是,7月17日大跌收长阴线接近开板位置,技术上获得支撑;次日收出带上下影线的小阳线,进一步确认短线企稳;19日再放量拉出长阳线,连续三个交易日,形成了早晨之星的K线组合。从早晨之星的构造特征看,完全符合,

限制证券买卖实施办法

第一条为维护证券市场正常秩序，保护投资者合法权益，有效打击证券违法行为，依据《中华人民共和国证券法》第一百八十条第七项，制订本办法。

中国证券监督管理委员会限制证券买卖实施办法

中国证券监督管理委员会令第45号2007年5月18日《中国证券监督管理委员会限制证券买卖实施办法》已经2007年4月30日中国证券监督管理委员会第204次主席办公会议审议通过,现予公布,自公布之日起施行。

解放前天津的证券交易所(上)

(一)解放前的几十年中,天津是仅次于上海的全国第二大工商业城市,北方的经济中心和金融中心,其证券交易所与上海相比虽差距不小,但仍有一定规模,且迭经变迁。兹将天津的证券交易所的基本情况介绍如下。1.天津证券花纱粮食皮毛交易所天津证券花纱粮食(后改杂粮)皮毛交易所,俗称证券物品交易所,于1921年2月由北洋政府农商部批准设立,同年10月1日开始营业。所址在大胡同南口旧海关道署。资本总额二百五十万元,计十万股,每股二十五元,由天津、上海两地筹集。理事长由曹馄之弟曹钧担任,副理事长是顺直省议会议长边守靖,和直隶省财政厅长王彦俣。

中国证券监督管理委员会限制证券买卖实施办法

第一条为维护证券市场正常秩序，保护投资者合法权益，有效打击证券违法行为，依据《中华人民共和国证券法》第一百八十条第七项，制订本办法。