关于商业银行固定资产贷款尽职调查的研究

固定资产贷款尽职调查是商业银行授信业务授信全流程管理的重要组成部分,是信贷业务初步决策的重要环节,是实行风险源头控制并降低信贷风险控制成本的重要手段,尽职调查报告为信贷审批决策的重要依据,是贷后管理的重要参考资料。为做好固定资产贷款尽职调查,商业银行必须秉承着坚守合规底线、坚持独立判断和坚持客观公正的工作理念,提升尽职调查岗位人员的调查印证能力、分析判断能力、沟通协调能力,细化优化尽职调查主要内容与方法,对“借款人及项目发起人等相关关系人的情况”“贷款项目情况”开展科学合理的调查。

商业银行固定资产贷款项目资本金全流程风险管理探析

项目资本金是借款人在固定资产总投资中认缴的出资额,是项目的最基本资金来源,也是项目成功建设及商业银行贷款安全的重要保障。商业银行在开展固定资产贷款业务时,必须采取有效措施,强化对借款人固定资产贷款项目资本金的全流程风险管理,在贷前阶段尽职调查其到位情况的真实性,以防范股东虚假出资风险;在贷中阶段分析评价其来源与比例的合规性、合理性,以及后续到位资本金来源的可靠性,以防范合规风险与信用风险;在贷后阶段跟踪管理资本金情况,以防范挪用风险。

高度关注政府投融资平台固定资产贷款风险

本文结合银监会下发的《固定资产贷款管理暂行办法》,对当前商业银行向政府投融资平台项目发放的固定资产贷款存在的七大风险进行了深入分析,并对深入防范这七类风险提出了六大举措,以期对商业银行防范此类贷款风险提出有效的解决方案。

论《固定资产贷款管理暂行办法》对我国商业银行的影响及其应对措施

《固定资产贷款管理暂行办法》的发布,是我国对固定资产贷款管理发布的一项重要立法规定,可以说是我国贷款管理的一个里程碑。因此研究《固定资产贷款管理暂行办法》的意义重大。本文通过分析《固定资产贷款管理暂行办法》和《贷款通则》的关系,阐述了《固定资产贷款管理暂行办法》对我国商业银行的影响及其应对措施。

监管层力推固定资产贷款新规 非释放紧缩信号

监管层着力拟定的固定资产贷款管理暂行办法（下称新办法），征求意见过程已经结束，并将择机颁布。据了解，此举并非意在释放信贷紧缩信号。“新办法将会导致银行与客户的交易行为、契约内容发生较大的调整。”一家国有商业银行公司部总经理称，预计办法出台还要有一个时间过程，

农村固定资产贷款统计指标体系及其采集机制研究报告

本报告试图在描述现行的农村固定资产贷款统计指标体系、分析现行指标体系及采集机制中存在的问题的基础上,研究提出进一步完善,建立科学的农村固定资产统计指标体系及采集机制的设想。为国家编制国民经济计划、制定投资政策和进行宏观经济分析及时提供更加科学、准确的依据。信贷在农村固定资金投资中起着日益重要的地位和作用。

商业银行固定资产贷款资金流向监控分析

本文通过对目前商业银行固定资产贷款发放流程的分析,指出了目前各家商业银行在具体业务叙做过程中,对固定资产贷款用途的监控普遍存在诸多漏洞,贷款用途管理流于形式,存在贷款被挪用的风险。因此,本文从合同签订、贷款发放与支付三个环节建议商业银行细化对固定资产贷款资金流向的监控。

基层欠发达地区固定资产贷款和投资的特点分析

固定资产投资超规模增长问题，是多年来困扰我国经济健康发展以及通货膨胀居高不下的重要因素，也是宏观经济调控面临的一大矛盾。本文拟通过对贷款规模取消半年来某县固定资产投资呈现出的新特点的剖析、存在的主要弊端和问题的揭示，来探求固定资产投资合理增长的有效调...

浅谈加强固定资产贷款管理

当前,建设银行作为管理国家基本建设投资的专业银行,在我国经济建设中发挥着越来越重要的作用。但是,由于经济管理体制上的条块分割,财政体制上的“分灶吃饭”,银行信贷审批权限的层层下放和各级政府追求产值,速度、地方利益的驱动,使重复建设的浪潮一浪高过一浪,投资分散化的弊病越来越严重。

目前固定资产贷款下降的原因与对策

目前固定资产贷款下降的原因与对策解少明今年以来，山东省固定资产贷款下降较多，已成为制约山东经济运行的一个十分突出的问题。对此，我们组织力量，进行了专题调查，客观地分析了目前固定资产贷款的形势，基本上摸清了固定资产贷款下降的原因，提出了稳定增长固定资产...

值得注意的固定资产贷款虚占指标问题

我市各银行今年的固定资产贷款指标共有五亿元左右,从资金数量来说虽不算太多如果我们把这些资金充分的利用起来,对于促进我市生产建设的发展还是能起一定作用的,当前存在一个问题是指标下批以后,贷款迟迟用不出去,每年却有相当一部分作废上交。这样即不利于我市的经济发展,从国家资金的利用来说也是占压和浪费,这个问题,应该引起我们足够的重视。

关于固定资产贷款虚收利息问题

所谓“虚收利息”,系指企业没有用自己的经营收益支付银行的贷款利息,而是由企业在银行的贷款帐户,以增加贷款支出来支付利息的一种付息方式,即“记帐利息”。按照建设银行更新改造措施贷款办法规定,企业在支用贷款之后,至还清贷款之前,要按季向银行支付贷款利息。当企业由于各种原因不能按期支付利息时,银行只好将企业应付利息从企业的贷款帐户中扣收。在企业已将合同规定的贷款额全部支用的情况下,银行只好在核批的贷款指标之外,以增加企业贷款支出的办法收取利息。据统计。

改进固定资产贷款会计核算的思考

在现行的财务核算体制下,固定资产贷款投放期各项目贷款利息回收率较高,权责发生制下的利润也较高。但有时随着项目的进展,由于项目效益不好,固定资产贷款的本金、利息回收率较低,收付实现制下的利润为负数,即现金流为负数。这就容易形成现行的固定资产贷款会计核算体系不能真实反映项目贷款利润的情况,造成会计信息不准确。

浅析《固定资产贷款管理暂行办法》的风险防范作用

已经全面实施的《固定资产贷款管理暂行办法》,从强调对固定资产贷款的全流程管理,在各环节明确贷款人责任、明确资本金到位比例、建立贷后动态监测和重估制度等六个方面强化了银行风险防范功能,其作用将主要体现在提升贷款人对信用风险的控制和管理能力;提高风险识别能力,减少操作风险事件;增强银行系统性防范能,促进银行业良性健康发展。

固定资产贷款业务风险防控案例分析

2020年一季度国内生产总值206504亿元,同比下降6.8%,随着企业复工复产、实体经济发展趋势逐步向好,各项目逐步开工,银行固定资产贷款将逐步发挥支持地方经济的作用。固定资产贷款业务风险把控的过程,实际上是支持地方经济发展的过程,只有固定资产贷款合规、可行、资金来源充足、还款来源可靠、企业诚信度高,才能确保项目完工,以产生一定的经济效益和社会效益。从案例分析角度阐述固定资产贷款业务风险防控过程。

控制固定资产贷款隐性扩张的对策

固定资产贷款的隐性扩张,是指实际用于购建新的固定资产或更新改造原有固定资产的贷款超过合理需要而呈隐蔽性贷款。目前,这种贷款的扩张程度,大有随经济过热而日趋加深,如不及时纠正,势必对银行信贷总量控制与货币信贷方针的贯彻执行产生不利影响。据对某县金融调查统计表明:固定资产实际贷款余额,突破该县上级行核定固定资产贷款规模的1521万元,占全县银行各项贷款余额的10.7％,扩张率(突破贷款余额占贷款规模的百分比)达62.2％,严重影响和制约该县银行信贷资金的正常运行。

固定资产贷款要注意环境保护

思茅地区银行自1979年以来在发放固定资产贷款中,一般都注意到贷款项目对环境污染的排除或减少,并在贷款项目条件中规定把环境保护作为贷款的战略目标。一、固定资产项目要注意环境保护的作用 (一)资源是贷款的起码条件。资源特别是森林资源能给予人们生存的最基本的最普遍的条件。思茅地区的水源极为丰富,人均量超过全省全国人均水平。分布在全区大小江河,特别是澜沧江水域及自身的天然落差可以建设几千万瓩的水力发电站,将为人们提供巨量的能源。但只要人们稍加考察研究,就能了解这些流域两边的高山覆盖着丰富的森林,保护着水土。最近思茅地区工商银行对与贷款项目有关的两个项目的枯水季节的流量进行了调查,一个比35年前减少65％;另一个比12年前减少30％。

固定资产贷款按季收息要确定资金来源

最近,中国人民银行总行规定:从1985年8月1日起,各专业银行发行的固定资产贷款,一律改为按季计收利息。改变了过去那种项目投产以后,才开始计收贷款利息的办法,使贷款企业及早感到支付贷款利息的压力,增强利息观念,促进贷款项目早竣工,早投产,早见效益,及时按期归还贷款。但是,投产前利息资金来源的问题,需要进一步落实。问题一,依据现行的流动资金与固定资金分口管理原则,流动资金不能挪用于固定资金。

改进固定资产贷款管理的意见

我认为(以工行为例)将技术改造贷款作为固定资产贷款指令性计划,而集体设备贷款和信托贷款仅作为专项管理是不恰当的,应把银行的集体设备贷款及信托贷款用于固定资产的部份纳入总的固定资产贷款规模,经批准后也按指令性计划管理。