董事高管责任保险与审计师履职行为——来自关键审计事项相似度的证据

为健全资本市场体系,董事高管责任保险以及审计师在关键审计事项传递信息的作用不容忽视。以我国2018—2021年沪深A股上市公司为样本,基于关键审计事项文本相似度视角研究了董事高管责任保险对审计师履职行为的影响,实证结果表明董事高管责任保险会促使审计师积极履职,降低关键审计事项文本相似度,机制分析发现董事高管责任保险通过提高代理成本使审计师积极履职;进一步研究发现,当审计师行业专长较高、客户重要性较高时,董事高管责任保险更能提高审计师履职积极性。基于此,提出了关于董事高管责任保险和审计师的对策建议,并扩展了审计师履职行为的界定,有助于更全面认识董事高管责任保险和关键审计事项在公司治理中发挥的作用。

政府履职行为中处理个人信息的行政法治控制研究

随着数字时代来临,个人信息数据已经成为政府治理的重要资源。行政机关处理个人信息的活动虽已纳入我国《个人信息保护法》的调整范围,但仍存在制度供给不足的问题。对此,需从行政法治的视角进行补强,在行为目的、手段、过程和结果等方面对政府为履行法定职责处理个人信息的行为进行法律规范与控制,以期实现政府治理领域中个人信息的合理利用与公民个人信息权益保护之间的协调与平衡。

董事高管责任保险与独立董事履职行为研究

本文以出席会议和发表独立意见作为独立董事履职行为的衡量标准,考察了董事高管责任保险的购买对独立董事履职行为的影响。研究发现,董责险的购买显著提高了独立董事发表意见的勤勉度,具体表现为发表独立意见字符数和勤勉字符数更多、投非赞成票的可能性更大;然而董责险的购买对独立董事的参会率则具有负向作用,但该负向作用不会超过勤勉义务的下限。进一步的研究发现,独立董事参会率与企业价值负相关,而发表独立意见与企业价值正相关。此外,较之国有企业,民营企业购买董责险对独立董事发表意见勤勉度的促进作用更强;较之有独董受处罚经历的上市公司,没有该处罚经历的上市公司购买董责险对独立董事发表意见勤勉度的促进作用更强。本文的结论是,董责险在激励独立董事有效履职方面具有积极作用。这为董责险在独立董事群体中的治理效应提供了新的经验证据。

银行业协会履职行为激励约束机制研究

针对银行业协会履职行为的激励约束问题,在系统分析银行业协会履职过程中主体间关系的基础上,将会员机构与政府主管部门对银行业协会履职行为的声誉激励与监管威慑制约作用置于同一框架下研究,构建了不完全信息银行业协会履职行为激励约束多方动态博弈模型,并通过求解博弈精炼贝叶斯准分离均衡战略条件,分析并仿真研究了声誉激励与监管威慑两种激励约束机制对银行业协会履职行为的作用原理。研究结果表明,先期声誉、声誉激励、市场识别能力及远期收益贴现为声誉激励的主要构成要素,监管查处能力、监管处罚为监管威慑的主要构成要素;良好的先期声誉能够在一定程度上促进行业自律的形成,但协会负责人的固定任职期限会在一定程度上削弱声誉激励的有效作用;监管威慑在发挥自身约束作用的基础上,能够促进声誉激励作用的有效发挥,但需以畅通有效的信息机制建设为前提。结合研究结果及实际,分别从提升银行业协会内控机制建设,强化银行业信息互通机制建设及适度提升政府主管部门的监督力度等方面提出了政策建议。

独立董事薪酬激励、履职行为与公司治理

独立董事作为重要的公司治理机制,一直以来备受学者关注。独立董事薪酬制度会对独立董事形成有效的激励,且独立董事薪酬越高,激励作用就会越大,独董监督大股东和经理人的积极性就越高,公司治理改善程度越大。独立董事薪酬激励对公司治理正面影响的作用机制是:独立董事薪酬激励水平越高,独立董事出席董事会次数就越多,越有可能对董事会议案质疑,进而改善公司治理。独立董事薪酬激励、履职行为与公司治理之间内在关系的研究有助于理论界与实务界对我国上市公司独立董事薪酬激励机制的作用形成全新的认识,并对完善我国上市公司独立董事薪酬激励制度、改善公司治理具有一定的借鉴意义。

省政协党组中心组举行“三严三实”专题教育第二次集中学习研讨 严守党的政治纪律和政治规矩 规范履职行为提升工作水平

9月6日至7日,省政协党组中心组以"严以律己,严守党的政治纪律和政治规矩,自觉做政治上的明白人"为主题,举行"三严三实"专题教育第二次集中学习研讨。省政协主席、党组书记叶冬松主持学习研讨会并讲话。省政协副主席史济春、靳绥东、邓永俭、李英杰、梁静、高体健、钱国玉和秘书长郭俊民参加学习研讨。举行学习研讨会之前,省政协党组中心组的同志和机关全体党员干部观看了电影《杨善洲》和警示教育专题片,并进行了自学。

“小偷”逃跑时跳河溺亡谁之责? 法院为保安正常履职行为“撑腰”

近日,江苏省昆山市人民法院公布的一起生命权纠纷案件引发关注。物业公司保安接到小区业主的求助电话,称可能“有小偷试图偷窃”,随后几名保安在小区内发现一名外貌特征符合业主描述的形迹可疑男子,追赶过程中,该男子跳入河中溺亡。保安的追赶行为是否有过错?该男子的溺亡是否与保安的追赶行为有关?物业公司是否要为此承担侵权责任?面对溺亡男子家属的赔偿诉请,本案经两级法院审理,均认定物业公司工作人员的追赶行为无过错,不应承担责任,驳回家属的全部诉讼请求,通过判决对物业公司工作人员正常履职过程中的“对与错”“赔与不赔”等问题作出明确回应。

关于印发《董事会试点中央企业外部董事履职行为规范》的通知

(国务院国有资产监督管理委员会文件国资发干一[2009]50号)各中央企业:为进一步加强董事会试点中央企业外部董事队伍建设,促进董事会规范有效运作,我们制定了《董事会试点中央企业外部董事履职行为规范》,现印发给你们,请各试点企业外部董事遵照执行。

全国人大代表个体属性与履职行为模式实证分析

人大代表的个体属性与履职行为模式之间存在着内在关联性。利用十一届全国人大提案代表的职业、教育背景以及议案性质等数据,通过交叉列表与散点图统计分析发现,595名提案代表呈现人民公仆、柏克式受托人与专业人士3种履职行为模式。人大代表个体属性中的职业背景与教育背景交互影响着代表提案在目标范围与决断依据方面的偏好,进而型塑着代表的履职行为模式。直接选举并非建立代表与选民联系的唯一方式。在我国人大间接选举模式下,代表通过自身的职域属性与民众更能建立起融洽的关系和优质、高效的联系。人民公仆与柏克式受托人模式代表中达60%为体制内成员,他们在国家权力机关中发挥着中流砥柱作用;基层各行业专业人士代表的提案更接"地气"。从提升履职绩效、增强回应性的角度看,扩大基层代表的比例、重视人大代表辅助机构的建设是优化人大代表结构的可选路径。

独立董事委婉履职行为研究——基于清洁意见中文字情感分析视角

本文采用文献研究和实证分析相结合的方法研究独立董事的委婉履职行为。首先,尝试性地用成本收益分析的方法分析独立董事出具两种情感的关联交易意见的不同路径;其次,界定并测度独立董事出具两种情感的清洁意见的方式;最后,在梳理国内外关于影响独立董事履职行为的因素研究文献的基础上,进行层次划分,设计本文的宏观、中观和微观三个切面的模型,实证分析影响独立董事委婉履职行为的主要因素,不仅仅局限于以往研究独立董事履职行为的影响因素。研究得出如下结论:微观切面的因素中女性独立董事、有财务和法律专业背景的独立董事倾向于出具"有功"型的清洁意见,而中观切面中较高的独立董事比例和公司处于亏损状态均会提高出具"有功"型清洁意见的概率。

数字时代个人信息处理的法律规制——以行政机关履职行为为例

数字时代个人信息的价值不断突显,现有的个人信息处理框架主要是按照私人机构作为个人信息处理者的逻辑来设计的。然而,与一般的个人信息处理行为相比,行政机关为履行法定职责处理个人信息形成了公法关系,不同于私人机构的个人信息处理行为。因此,告知—同意不能成为行政机关履职行为中处理个人信息的正当性基础,基本考量应为信息共享前提下的公共利益。将公共利益作为行政机关履职行为中处理个人信息的正当理由,并适用比例原则实现信息共享,有助于促进数字经济的健康有序发展。为了防止行政机关借由履行法定职责对个人信息的不当处理,行政机关为履行法定职责处理个人信息的行为还应遵循科学、中立的组织规则,破除不对称的程序规则,适用于行政行为的监督救济规则。

告知同意在政府履职行为中的适用与限制

《个人信息保护法》确立了“公私并立”的保护体例,将国家机关和私主体意义上的个人信息处理者处理个人信息的行为共同纳入规范范畴。公法和私法对个人信息的保护在具体展开上存在很多差异,告知同意原则的适用就属于典型。在公法中,国家公权机关不仅在履行法定职责和法定义务时要受到同意的豁免,作为同意前提的告知也被限缩为“有限度的告知”。但上述适用限制本身也要受到限制。对“履行法定职责和法定义务”的判定应从职权而非主体入手,同时须以“履行法定职责或法定义务所必需”作为限定。而政府在履职行为中的同意豁免并不绝对,《个人信息保护法》中仍旧规定了需要同意的情形,尤其涉及对敏感个人信息的处理。又因为在无需征得个人同意的情形下,个人的控制力和支配权被很大程度上剥夺,就更需要对个人信息权和数据公益进行审慎权衡,也更需要合法正当、必要性、目的明确与目的限制等原则来防御公权机关对个人信息的无限度收集和使用。

我国上市公司新任职独董履职行为的同侪效应研究

本文研究了新任职独董履职勤勉度对公司原独董(即已在同一公司任职一年以上的独董)的履职行为的影响。研究发现,新任职独董勤勉程度与原独董履职行为间存在正向关系,即新任职独董履职越勤勉,则原独董越勤勉,反之亦然。这个正向关系在更换变量、使用工具变量时依然成立;相较于国企,这种正向关系在民企中表现得更强。进一步研究发现,独董异议的概率增大,上市公司延迟一期被违规惩罚的概率越高,说明独董异议可以被视为公司存在问题的重要信号。

兴宁市 规范常委会组成人员履职行为

兴宁市人大常委会会议审议通过了《兴宁市人民代表大会常务委员会组成人员履职守则》。守则共十二条,其中,对常委会会议请假问题明确规定:常委会组成人员应当出席常委会会议,一般不得请假。因病或者其他原因不能出席会议的,应当向常委会主任请假。未经批准一年内两次缺席的,应进行诫勉谈话或提出批评教育;

立下“新规矩” 戴上“紧箍咒” 突泉县人大常委会出台规定规范组成人员履职行为纪实

近日,突泉县十七届人大常委会第十次会议审议通过了《突泉县第十七届人民代表大会常务委员会组成人员履行职责的规定》,这是继去年4月出台的人大代表履职管理实施办法之后,又一部规范履职的制度。至此,突泉县实现了人大代表和常委会组成人员履职管理全覆盖。这也意味着在人大代表和人大常委会组成人员的管理上,突泉县已建立起较为完备的管理制度和体系。

山西省国资委对省属企业领导人员行权履职行为提出十条规范

为全面贯彻落实党的十九大精神,坚持严管和厚爱结合、激励和约束并重原则,山西省国资委针对国企改革的关键领域、薄弱环节,摸排梳理山西省属企业领导人员行权履职重大风险点,制定出台了《省属企业领导人员在国企改革中履职行为规范》(以下简称《规范》),提出了企业领导人员'十个不得'的行为规范,为企业领导人员在国企改革过程中的行权履职行为亮明了政策红线。

对员工“八小时以外” 非履职行为风险状况的调查与思考

员工非履职行为风险主要包括在职员工“八小时以外”风险和离退休人员案件风险。近年来,员工非履职行为风险易发多发,给人民银行良好的社会形象造成一定的负面影响。如何落实全面从严治党的要求,切实加强员工非履职行为风险监督工作,成为加强建设面临的一个重要课题。

规范代表履职行为 抓好“四个强化”

人大代表是国家权力机关的组成人员，做好人大代表工作是常委会工作的基础。几年来，我们根据新时期代表履职特点，不断创新代表工作，拓宽代表工作领域，丰富代表活动内容，规范代表履职行为，突出抓好“四个强化”：

英德市英红镇:激发代表履职活力 规范代表履职行为

2017年以来,英德市英红镇人大按照'推进县乡人大工作年'部署要求,紧紧围绕规范代表履职行为、激发代表履职活力等关键环节,聚焦'标准化、规范化、经常化',大力推进代表联络站规范化建设,打通代表联系、服务群众最后一公里,打造代表履职为民的主阵地。

建筑施工企业项目经理履职行为的理论概述与司法定位——以职务代理与表见代理的认定为视角

案情概要【案例一】①2012年1月13日,句容市华阳镇人民政府(以下简称华阳镇政府)与江苏民宇建设有限公司(以下简称民宇公司)签订了一份《建设工程施工合同》,该合同约定了工程名称、工程内容、合同价款等事宜.