重塑央行稽核监督的微观基础——浅析商业银行内部控制的内涵与意义

重塑央行稽核监督的微观基础———浅析商业银行内部控制的内涵与意义□刘正光鲁桂华１９９５年，是国际银行界的多事之秋。诸如巴林银行事件、大和银行事件、住友商社事件等，无不以令人怵目惊心的事实揭示了商业银行经营活动中的巨大风险，也再一次反映了商业银行的内在...

转换金融稽核职能 完善稽核监督体系

加强金融监管就是要加强中央银行稽核监督的深度、广度和力度,以适应国内、国际经济金融形势的发展。强化金融稽核工作,是摆在我们面前的一个重要课题。 一、形势发展的要求 现行的金融稽核管理体制制约和影响金融稽核的冲动力,随着,金融体制改革的深化和企业转换经营机制,客观上要求金融稽核的目标、任务作出相应的变化。 1.金融稽核应服务于、服从于加强宏观调控。

加强证券公司内部稽核监督防范和化解经营风险

一、当前证券公司内部稽核监督存在的问题 (一)证券公司内部控制方面存在的问题。目前,各证券公司制定的内控制度,普遍存在着如下弊端:(1)重制度建设,轻执行落实。客观讲,各证券公司都有一套内部管理制度文本。

商业银行稽核监督软化的原因及对策

商业银行稽核监督软化的原因及对策□王德勋工作研究稽核监督如何在商业银行经营机制转换中发挥作用，已成为金融稽审领域研讨的热点之一。笔者结合基层商业银行的有关情况对当前稽核监督软化的原因作一简析，并从中探讨强化稽核监督作用的方法及对策。一、稽核监督软化的...

浅探中央银行对保险业务的稽核监督

浅探中央银行对保险业务的稽核监督蒋永辉对保险业务的常规稽核（以下简称常规稽核），是指中央银行及其分支机构按稽核程序，对经营保险业务的县以上保险企业在一定时期内的承保质量、理赔质量、资金运用质量、财务收支情况进行定期检查，依法处理，作出评价的稽核制度。...

构建新型金融稽核监督体制的基本思路

一新型金融稽核监督体制的基本框架 构建金融稽核监督体系,必须遵循高度集中统一的原则。稽核监督在中央银行中的地位要与中央银行的职能的目标相一致。金融监督大权只有高度集中于中国人民银行,从总行到分支行的稽核监督机构形成上下统一的有机整体,才能使稽核监督既超脱于决策者和执行者,又超脱于经营者,真正发挥它的职能作用。

健全农村信用社稽核监督机制之我见

自1988年1月农行总行颁发《农村信用合作社稽核工作暂行规定》以来,各级信用合作管理部门在内部建立了稽核管理组织,配备了专职稽核员.加强对信用社的稽核管理工作,这对于加速信用社的规范化管理起到了积极的作用。但是,目前也存在一些亟待解决的问题,主要是信用社稽核监督机制尚处于稽核机构未独立非网络化,人员未配足非专业化,管理松散非制度化的状态,这是造成部分信用社丧失监控,内部管理混乱,差错。

加强稽核监督 规范经营行为 努力保持交行持续稳定健康发展

交通银行稽核工作的发展历程大致可分为三个阶段:第一个阶段是从重新组建至统一法人体制。稽核工作随着交行的改革与初期的快速发展起步,总行根据全行业务发展状况,以加强信贷资产质量监控为中心,制定了一套相关的稽核制度办法。但由于当时存在多个法人,对许多行来说,扩充规模,挤占市场是一个普遍的现实问题,稽核机构、人员的规模很小,因此,总行对各分支行的监管十分有限,稽核的职能作用发挥得不够充分。第二个阶段是从1994年至1997年。全行完成从多个法人向一级法人的转变后,进一步确立了依法稳健经营、创办规范化商业银行的指导思想,加强了稽核工作的基础建设,初步建立了以防范资产风险和提高盈利水平为主的稽核监督指标体系,并按照一个法人体制的要求,加强内部稽核。这一阶段,全行的稽核工作逐步步入规范化的轨道。

健全商业银行稽核监督机制问题初探

健全商业银行稽核监督机制问题初探冯彬《人民银行法》和《商业银行法》的颁布与实施，标志着中央银行的监管和商业银行的经营已经步入法制化的轨道。稽核监督构成商业银行内部监督的重要组成部分。而目前，我国商业银行的内部控制体系还很不完善，稽核部门再监督的力量也...

如何对资产负债比例管理进行稽核监督

如何对资产负债比例管理进行稽核监督□刘可福卢鼎芳随着社会主义市场经济体制的逐步建立和金融体制改革的不断深入，我国专业银行商业化步伐进一步加快，银行应对资产业务和负债业务进行综合管理，以促进资产与负债的有机结合，保证银行资产的安全性、流动性和盈利性。对...

社会主义市场经济下中央银行稽核监督的改革与发展

随着我国社会主义市场经济体制的建立,充分认识并建立一个有效的金融管制和监督体系,是既能确保金融业的安全与稳定,又能充分享受市场规律合理配置信贷资金资源和实现利润最大化的保证.稽核作为中央银行履行金融监管职能的重要手段,必须借鉴国际有效监管惯例和准则,不断改革和发展.一、目标的选择稽核监督体系的建立决定于其目标选择.广义地说,金融监督(在目标上与稽核监督趋一性)的目的应包含稳健与发展两层含义:一是保证金融体系的有序、稳定;

强化稽核监督工作 促进交行事业发展

一、统一思想,充分认识新形势下 稽核监督的重要性和艰巨性 全国八届人大四次会议通过的《国民经济和社会发展“九五” 计划和2010年远景目标纲要》对我国的金融监管工作提出了明确的要求:要加强金融监管,防止发生重大金融风险,保护存款人利益。要把稽核工作放到十分重要的位置,概括起来有以下几个方面的原因:第一,按照国际惯例,中央银行的监督,是建立在各家商业银行自我内部监督体系和机制健全的基础上的。我国中央银行也将实行这一有效的政策、以加强对商业银行的监督。第二、“九五”期间中央银行继续实行适度从紧的货币政策,社会货币供求矛盾依然存在;随着社会主义市场经济的进一步发展,改革开放进一步扩大,金融业之间的竞争更加剧烈;由于社会经济最重要的细胞——企业的经济效益还没有走出低谷,负债率较高,金融业的外部环境仍然严峻。第三,金融业在内部管理和自我控制上还存在着缺陷,这主要是在计划经济向社会主义市场经济转轨中。

人行乐亭县支行实施稽核监督“三个结合”

面对中央银行职能转换的新形式和新要求,人民银行乐亭县支行稽核部门破除等靠思想,积极探索,形成了一套融预警、监测、检查为一体的立体稽核新方法。1、计划性稽核与随机性稽核的结合。计划稽核项目一般来自上级稽核部门的稽核工作安排,体现了稽核监督的统一性原则,但如果稽核检查只局限于计划项目,便不免出现挂一漏万的弊端。为解决这一问题,该行稽核部门强化了随机性稽核工作。

健全信用社稽核监督机制的途径

健全信用社稽核监督机制的途径唐盛鹏自１９８８年１月农业银行总行颁发《农村信用合作社稽核工作暂行规定》以来，各级信用合作管理部门在内部建立了稽核管理组织，配备了专职稽核员加强对信用社的稽核管理工作，这对于加速信用社的规范化管理进程发挥了重要作用。但是，...

总结经验 积极探索 充分发挥金融稽核监督作用

金融稽核监督是随着国家金融体制改革 的不断深化而产生和发展起来的。我国的稽核 监督最初设在会计部门,以后,随着金融事业 的发展,稽核监督又从会计部门移交给监察部 门,也就是把业务监督与行政监督结合为一 体,使稽核工作从单一会计业务稽核发展到整 个金融业务的稽核,扩大了稽核监督范围。 1985年以后,金融体制改革进一步深化,稽核 工作从监察部门分离出来,形成了独立的稽核 监督机构。几年来,稽核监督部门在开拓、创 业、探索中开展了现场、非现场、委托、事前、 后续等多种形式和多种项目的稽核工作,建立