“放管服”改革背景下纳税服务实践经验及优化对策——基于G省的调查分析

在全面深化“放管服”改革背景下,如何提高纳税人获得感和满意度是税务部门推进税收现代化、纳税服务提质增效的重要内容。本文从学理上探讨了“放管服”改革与纳税服务提升的内在逻辑关系。以G省为例进行了实践考察及对纳税企业满意度的调查,发现其纳税服务在“放”上突出便捷办理、在“管”上突出规范执法、在“服”上突出分类服务;在办税便利性和精简度、稽查执法规范化和公正性、税务服务理念和业务水平等方面还有待提升。当前,税务“放管服”改革已进入新阶段,税务部门应在优化审批流程、增强事中监管力度、提高风险管控能力、完善平台建设和优化服务创新等方面持续纵深推进改革。

供需视角下美国纳税服务问题检视及对我国的启示——以2021年个人所得税报税季为例

2021年报税季期间,美国国税局纳税服务表现十分糟糕,特别是电话服务,人工客服接通率仅为5.64%,纳税人陷入“服务无门”的尴尬境地。从供需视角剖析其原因,发现纳税人需求正在全方位升级,而税务部门供给则遭遇持续抑制。此外,机制因素加剧供需错配,最终造成征纳双方在人力、资金、时间、信用等方面成本大幅增加。“去事之戒,来事之师”,吸取美国的教训,可以有效改进我国相关工作。我国纳税服务近期应关注纳税人迫切需求,将更多力量投入到人工远程服务中,远期则应立足未来发展,积极构建纳税服务新体系,以更好满足纳税人需求,推动税收事业高质量发展。

优化营商环境视角下辽宁省小微企业纳税服务研究

辽宁省小微企业纳税服务现状(一)辽宁省小微企业情况小微企业在城市经济体系中扮演着重要角色,以其庞大的数量、高度的适应性以及迅速的市场响应能力,对社会稳定、民生改善、创新激励以及经济繁荣发挥着重要作用。小微企业作为最活跃的市场主体之一,不仅是就业市场及经济韧性的核心支撑,也是构成供应链完整性和创新创业活力的重要一环。

让纳税服务更加“接地气” 十堰市郧阳区税务局落实落细税务“店小二”服务专员制度

近年来,国家税务总局十堰市郧阳区税务局聚焦市场主体关切,持续深化税务领域“放管服”改革,秉承“有呼必应、无事不扰”的“店小二”精神,创建税务“店小二”服务专员制度,并通过这一制度促进纳税服务方式转变和服务效率提升,进而不断优化纳税服务环境,用税务“店小二”的“服务指数”换取纳税人缴费人的“满意指数”。

大数据时代纳税服务优化路径探索

大数据时代背景下,探讨纳税服务优化路径意义深远。在信息技术飞速发展的今天,大数据已成为社会进步与变革的主要驱动力。对税务部门来说,如何运用大数据技术来优化纳税服务、提升税收征管效率已成为当前急需解决的课题。通过对大数据技术应用于纳税服务进行深入研究,能够为税务部门科学有效地提供决策支持,促进纳税服务朝着更高的层次发展。

纳税服务视角下税收营商环境优化研究

纳税服务的定位是指在法律允许的范围内,提供服务的一方能够依据自身具有的服务资源和权限为服务对象提供最大程度的涉税服务。我国国家税务总局很早就提出了要建立现代化的纳税服务体系,其中要形成相应的理论体系,确保能将纳税服务的作用充分发挥出来。同时还需要完善制度建设以便于满足纳税人的合理需求,并且对现有的资源进行合理的分配确保纳税服务工作能够顺利进行。近年来,我国税收征管体制不断改革,虽然纳税服务的规范性、便捷性、精准性不断提升,但在实践中仍然存在一些问题,如服务内容不够丰富,服务方式不够便捷,服务效率不够高等,基于此,本文提出了纳税服务视角下税收营商环境的优化路径,以期通过创新纳税服务理念,促进减税降费政策落地,有效利用现代科技搭建网络信息公共平台,提高办税自动化水平,规范公正执法环境,树立纳税遵从意识和坚持抓基层打基础建设高素质队伍,提升税收营商环境质量和效率,推动税收营商环境的优化。

“互联网+”背景下纳税服务优化的意义和相关措施

目前正处于“互联网+”的时代,新兴互联网的快速发展对传统的纳税服务带来了巨大挑战,与此同时,不可否认的是,也为其带来了新的发展机遇。充分利用新技术、新思维,充分挖掘与整理纳税服务资源,不断优化、调整纳税服务的过程,建设并完善网上办税平台,构建一个全新的、完善的“互联网+纳税服务”的模式,研究并开发更多的纳税服务工具,为纳税人提供更加优质的服务。

提升连云港市税务局纳税服务质量的策略分析

跟随社会经济的发展,连云港税务局在税务服务方面获得了明显成绩,然而,在服务品质方面,仍然存在若干紧急问题需要处理。这篇文章以提升连云港税务部门的服务质量为核心,评估服务现状,研究问题来源,这篇文章提议整体改进工作流程,用提高税务服务质量的观点,并且为此给出了相应的优化建议,提高员工素质、引进人工智能技术和其他手段,为了更加高效地满足纳税人的需求,促进经济、社会的持续发展。

构建我国纳税服务体系的思考

怎样为纳税人服务是近年来税收理论界与实际工作部门研究的热点问题。纳税服务寓于税收管理之中,纳税服务包括税收信息服务、纳税程序服务和纳税权益服务。本文阐述了纳税服务的理论基础,分析了目前我国纳税服务制度的现状及存在的问题,提出了构建我国纳税服务体系的对策。

服务型政府建设与公共服务绩效测评体系构建:以X市的纳税服务为例

随着经济转型和城市化的发展,中国政府的治理模式开始从经济发展型政府向服务型政府转变。服务型政府要求政府将公共服务供给置于政府职能工作的中心,满足公众的公共服务需求,提升公共服务满意度。这样一个以公共服务满意度为核心的公共管理形态对传统的强调过程和产出的政府绩效评估模式产生了巨大冲击。在这个转型过程中,一个重要的学术和实践问题是应如何看待公民对公共服务质量的感知和评价。本文围绕这一问题,以服务型政府建设,公民公共服务质量测评的相关文献为基础,探讨公民主观测评对服务型政府建设视域下的公共服务质量测评的重要性。以此为指导思想,本文以纳税服务为例,构建了一个以公民主观评价为核心的公共服务质量测评体系,并收集经验数据,采用因子分析和回归分析等统计方法对这一框架进行了经验检验,对构建以公民主观测评为基础的公共服务绩效测评体系进行探索。

纳税服务体系现代化研究

围绕纳税服务现代化若干问题的研究,对纳税服务范畴和税收现代化的含义进行了界定,阐述了纳税服务的理论依据和现阶段我国政府纳税服务的发展现状及其存在的问题,分析了一些先进国家的纳税服务工作实践及对我国的借鉴意义,系统地提出了完善我国政府纳税服务体系现代化的基本思路。

基于税收筹划角度的纳税服务体系创新

税收筹划与税收服务已经成为世界各国现代税收征管改革的重要内容,并成为各国现代税收征管发展的大趋势。本文分析了税收筹划与税收服务的内涵及密切关系,介绍了我国税收筹划与税收服务发展现状及国际经验借鉴,基于税收筹划角度提出了创新税收服务体系的设想。

美国纳税服务的经验与启示

自20世纪50年代美国提出纳税服务概念以来,经过50余年的发展,美国已形成独具特色、引领世界的纳税服务经验,其核心就是:"以顾客为中心"的纳税服务理念、"从纳税人角度勾画纳税服务蓝图"的纳税服务趋势和"让纳税人遵从更容易"的纳税服务举措。中国可以借鉴美国纳税服务的经验,构建有中国特色的纳税服务体系,切实提高纳税服务质量。

税务机关纳税服务质效研究

研究税务机关实现"优质便捷的服务体系",提高纳税人满意度和税收遵从。发现税务机关在提供纳税服务的过程中存在线上服务平台功能不完整、税收宣传服务成效较差、纳税服务监督评价体系不健全、纳税服务社会化水平较低等问题。为提高税务机关纳税服务质效,针对税务机关工作中存在的问题,提出了加强服务信息化建设与维护、开展立体化多维度税收宣传、健全纳税服务监督评价体系、提高纳税服务社会化程度等优化建议。

加强和改进纳税服务工作的建议

党的十七大报告提出,要健全政府职责体系,完善公共服务体系,推行电子政务,强化社会管理和公共服务。税务部门作为肩负财政收入的重要职能部门,应着力转变职能,努力挖掘服务潜力,不断改进和优化纳税服务。本文从纳税人对纳税服务的要求入手,着力分析目前税务机关在纳税服务工作中存在的问题,并从转变纳税服务理念、规范纳税服务内容、创新纳税服务方式和完善纳税服务体系等方面提出了加强和改进纳税服务工作的建议。

基于复数测度模型的纳税服务能力分析

在税收工作中,纳税服务作为推动税收事业健康发展的重要基础,具有举足轻重的地位。客观公正的纳税服务能力评价是提高税务机关纳税服务质量的重要手段,建立一个科学的纳税服务测度体系,具有较大的研究价值。本文综合考虑了税务机关现有服务水平和未来纳税服务发展能力水平,建立了测度指标体系,基于复数测度模型,简单、直观、全面地测度税务机关的纳税服务能力。

关于完善我国纳税服务体系的几点建议

开展纳税服务工作,有利于保护纳税人的权利,尊重纳税人的权利主体地位,是优化经济发展的重要环节。建立和完善纳税服务体系,必须明确我国纳税服务体系的基本目标和原则,通过围绕目标和原则进行构建和完善体系。

纳税服务满意度能够激励企业纳税遵从吗?——基于G省纳税服务满意度的调查

本文以某经济大省G省税务机关委托第三方独立开展的大型纳税服务满意度调查数据为基础,对纳税服务满意度是否影响企业纳税遵从水平进行实证检验,并揭示其对不同经济类型企业的影响差异,研究结果如下:(1)纳税服务满意度对企业纳税遵从水平具有显著的正向作用,具体表现为纳税服务认知型、情感型、意志型满意度越高的地区,企业纳税遵从水平也越高。(2)纳税服务满意度对不同行业和经济类型企业纳税遵从水平的影响有异质性差异。第一、二、三产业企业所受影响程度依次呈现递增趋势;外资企业、民营企业对于纳税服务更为敏感,纳税服务满意度对其纳税遵从水平的影响也更为显著。根据实证研究结果,今后在税收管理中需要不断优化认知型服务、情感型服务和意志型服务,及时调查和跟踪纳税人心理动态变化,从而不断促进纳税遵从。

税收遵从、纳税服务与我国税收征管效率优化

税收遵从和纳税服务是围绕税收征管产生的一个问题的两个方面,在传统税收征管体制下,二者之间呈对立关系,导致税收征管低效率。本文基于新公共管理理论、客户关系管理理论和委托—代理理论对二者间存在的互动关系进行了分析。鉴于我国在处理二者关系上存在的一些制度缺陷,本文认为提高我国税收征管效率应该从厘清税收岗位纳税服务的职责、建立科学考核机制,激励主动服务、整合纳税服务相关资源、着力降低纳税人的税收遵从成本、加强纳税服务的社会协作等方面入手,从而提高我国整体税收征管效率。

基于专业化管理的纳税服务优化

管理模式变革的直接目的是提高组织效率;专业化管理思维为纳税服务工作提出了更专业的要求,进一步优化纳税服务工作可以从五个方面着手:一是加强纳税服务绩效管理,全面落实结果导向;二是在保证基本纳税服务普遍供给的基础上,全面探索实践分类纳税服务;三是整合纳税服务平台,强化信息化技术的支撑作用;四是利用社会中介机构力量,发挥其在纳税服务方面的作用;五是调整纳税服务机构及其职能设置,加强纳税服务干部队伍建设。