不同制度规范下工会独立资金账户对企业劳动关系的影响——基于佛山南海2016年雇主——雇员匹配数据

当前中国劳动关系转型进入关键时期,而工会建设也正经历由量到质的重要转变。利用佛山市南海区2016年抽样调查所得雇主—雇员匹配数据,考察不同工会制度规范下独立资金账户对企业劳动关系的影响效应,发现:工会独立资金账户总体上能显著增进员工对劳动关系的正面评价,减少企业劳动争议的发生;然而,该效应在不同的工会制度规范下呈现差异化,拥有例会制度和正式入会手续的工会企业,其工会独立资金账户更能增进企业劳动关系和谐。因此,在工会化高质量发展过程中,政府需引导企业工会完善内部制度规范,以充分发挥工会独立资金账户对企业劳动关系的积极影响。

对寻甸县财政专项资金账户的调查与思考

财政专项资金,是指上级财政部门会同有关主管部门下达,以及市县各级政府安排用于社会管理、公共事业发展、社会保障、经济建设以及政策补贴等方面具有指定用途的资金。

关于解决手机钱包资金账户安全问题的思考

手机支付是近年来随着移动电子商务和无线金融的发展而逐步兴起的,中国移动推出的手机支付现场脱机交易暨手机钱包服务是其中的领军业务。手机钱包在实际应用中,存在交易信息安全和资金账户安全并不能完全得到保障的问题。通过介绍手机钱包的实现原理、流程和安全管理现状,对存在的安全问题进行分析,针对性的提出两点解决思路,来探讨采用合适办法保证手机钱包安全的可行性,以期能推动手机钱包的未来发展。

互联网金融时代被唤醒权研究——从被遗忘的网络资金账户说起

互联网金融时代,公民出于隐私或大数据依赖等原因,其网络资金账户一般仅为本人知晓,一旦本人发生意外,该网络财产权就会陷入永久"被遗忘"的状态,现有法律制度对此难有作为。无权利则无救济,被唤醒权的出场不仅是权利理论进化之使然,更是国家互联网金融战略实施的必然推论,它不是个人信息权,而是信息财产权,由权利主体、内容和客体等权利要素构成。被唤醒权的实施,既要立足法律责任的严格追究,也要注重法律激励的人文促进,以权利的落地回应对被唤醒权的种种质疑,藉此建构网络金融命运共同体,实现互联网金融创新和公民财产保护的统筹兼顾。

洗钱犯罪“提供资金账户”的适用偏差及纠正

洗钱犯罪“提供资金账户”条款的司法适用存在重大偏差。提供资金账户并协助转移犯罪资金才可能被认定为洗钱罪或掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪,而单纯地提供资金账户被认定为帮助信息网络犯罪活动罪。相关的理论解说如化学反应说、资金断点说等并不妥当;“提供资金账户”应当解释为帮助行为正犯化,是洗钱罪的实行行为,明知犯罪所得及其收益而提供资金账户构成洗钱罪,无须同时具备转移或协助转移资金的行为要件。“提供资金账户”不能解释为“支付结算”,而是“支付结算”的帮助行为,明知他人实施信息网络犯罪而提供资金账户不构成帮助信息网络犯罪活动罪。

实有资金账户管理改革现状与完善建议--以城固县为例

随着国库集中支付改革工作的不断深化,撤销预算单位实存资金账户以后,各预算单位来自财政拨款渠道以外的资金由国库支付局代管,按照国库集中支付的程序办理资金支付,以提高预算单位各类资金管理的透明度和规范性,这其中,预算单位往来整合管理成为工作难点。以城固县财政局为例,分析和说明了以完善管理制度为基础,以信息化管理为突破口,开发应用往来资金管理系统,提高了工作效率,降低了工作风险,提升了服务质量。

建立电信自有资金账户-翼支付账户的技术实现

翼支付是中国电信推出的一项涉及到资金结算的第三方支付产品。天翼手机将集成校企一卡通、公交卡、行业卡、银行卡等多项应用,向用户提供方便、快捷、全方位的移动支付服务。翼支卡应用以手机替代传统的银行卡进行消费。中国电信为每个用户在后台设立了一个翼支付账户,用户开通激活后,将资金转入该账户即可通过互联网、WAP(手机上网)、短信、语音IVR等非面对面的方式进行购买或支付。若用户希望使用现场支付功能,可至营业厅更换一张翼支付卡,用手机就可以在中国电信联盟商户的POS机上刷手机,使用翼支付账户完成近场支付和消费。

新时期企业资金账户风险管理探析

资金相当于企业的血液,资金账户如同企业的生命线,只有守护好企业的资金账户安全,才能为企业的经营发展提供坚实的保障。但是在市场经济飞速发展的时代背景下,企业面临的资金账户风险类型越来越多,而企业的资金账户风险管理水平却没有太大的提升,这对企业的经营发展产生了巨大的威胁。因此对企业资金账户风险管理的环境进行简单地阐述分析,详细探讨企业资金账户风险管理的问题与不足,并制定一套科学完善的应对策略,有助于提升企业的资金账户风险管理水平,具有重要的理论意义和实践价值。

商业银行开展账户资金监管业务分析

账户资金监管业务,也称“第三方监管业务”,起源于房地产交易,是指买卖双方的交易资金由房地产行政主管部门会同商业银行、具有担保资质的机构通过商业银行开立的资金监管“专用账户”进行划转,以保障交易资金安全,维护买卖双方权益,广泛应用于预售房、二手房交易及房屋租赁。账户资金监管业务能给消费者、商户和商业银行三方带来积极作用。

基于复杂网络的军队资金账户金融交易网络聚类分析

利用复杂网络数据挖掘方法，根据账户自身的信息以及账户之间的交易关系，以网络的节点表示账户，建立军队资金账户金融交易网络。根据账户问的交易关系和交易密切程度，利用Walktrap复杂网络聚类算法对军队金融交易网络聚类，通过对聚类后得到的类别以及类中的账户进行进一步分析，得到军队金融交易网络的交易特征，从而更加高效准确地对资金账户进行监管。

论银行账户资金的权利属性——横向公司诉冶金公司、汉口支行案之理论评析

存款人对银行账户资金即存款享有所有权,这是物权价值化的必然结果,也是物权与债权相区分的必然要求。因此,存款合同在性质上属于资金保管与转移资金利用权的混合合同;存款人与银行之间的法律关系并非是债权人与债务人之间的关系,而是所有权人与利用权人之间的关系。

论银行账户资金的权利属性

在阐述物权价值化、物权与债权相区分的基础上,对银行账户资金的属性、存款性质进行分析,得出存款人对银行账户资金即存款享有所有权、存款合同在性质上属于资金保管与转移资金利用权的混合合同的结论。最后论述存款人与银行之间的法律关系等问题。

二手房交易资金账户谁来监管——浅谈二手房交易安全中公证的作用

近年来频频发生的天津汇众事件、安徽桃园事件、方子哥事件,都充分暴露了二手房交易中的资金账户安全隐患。作者从资金账户的监管现状入手,分析政府监管、中介银行监管两种模式的各种利弊,探讨公证监管模式的的正当性和可行性。

积极探索实有资金账户管理改革

通过对实有资金账户改革的积极探索,将资金支付模式各个相对独立的分散环节整合成一个完整的管理链条,实现了实有资金账户资金指标、支付、账务核算直至报表的无缝对接,保障了资金的安全,提高了工作效率,加大了财政资金监管力度。

浅析合肥市预算单位实有资金账户管理

预算单位账户管理是保障财政资金安全运行的基石,探索预算单位实有资金账户管理对于防范资金风险,加强党风廉政建设和完善公共财政质量体系有着重要的作用。本文主要分析安徽省合肥市现有管理办法存在的不足,针对问题结合北京市、广州市账户管理经验提出完善建议,从而更好地提高账户管理水平,保障财政资金安全高效运行。

日本资金流量账户的修订要点及其启示

日本资金流量账户是日本金融业综合统计的基础。日本央行在过去几年间采取了大量果断措施以强化和扩展资金流量账户,2016年3月25日,日本央行发布了新版的资金流量账户。本文研究和借鉴日本资金流量账户修订的经验,分析了当前我国资金流量账户存在的主要问题,提出了改进建议。

跨境网络赌博犯罪资金流分析的策略

跨境网络赌博犯罪的组织化、专业化程度极高,分工细密。一个完整的网络赌博产业链由上游“包网”环节、中游赌博平台运营环节、下游赌资支付与洗钱环节组成。跨境网赌集团以网站或APP为载体,为赌客提供各种赌资支付通道,开展各式各样的赌博犯罪活动。跨境网赌平台普遍采用“境外操控,境内代理”的运营模式,并且以网络赌博为基础实施电信诈骗。跨境网络赌博的资金流存在赌资收集、赌资中转和获利结算三个阶段;而赌资流转涉及银行卡账户、第三方支付账户、虚拟币钱包地址三种交易通道。针对跨境网赌资金盘根错节的流转路径,应该从赌博网站提供的充值账号开始循线追踪,重点挖掘发放代理人佣金的账户,以此为突破口拓展出大量的代理人账户;通过代理人层级关系,研判出重点嫌疑人的资金沉淀账户,固定关键资金交易记录证据,冻结重点嫌疑人资产账户。分析虚拟货币类型的赌资转账首先要注意网赌平台提供的充值地址,然后重点研判虚拟币汇集地址、手续费地址、冷钱包和提币热钱包,追踪已经变现的人民币流向。

走私罪共犯与洗钱罪的界定--以行为人提供资金账户的行为定性为切入点

行为人为走私罪犯提供资金账户,按照现行刑法的规定,既可能以走私罪的共犯论处,又可能构成洗钱罪,甚或可能以走私罪、洗钱罪并罚,在司法实践中容易出现冲突和混淆。为准确打击走私洗钱犯罪,保证行为,入的罪刑相适应,本文通过将真实案例与刑法理论、《刑法修正案(十一)》关于洗钱罪修订内容相结合进行分析论证的方式,尝试对走私罪共犯与洗钱罪进行界定。

理财账户资金减少，合同法律保障权益（续）

三、案例评析 根据上述分析，一审法院判决，被告应于判决生效之日起十日内返还原告张某存款本金455万元并支付自2014年9月12日起至实际清偿之日止的利息（以本金455万元为基数，按照中国人民银行规定的同期人民币活期存款利率计算）。案件受理费51，770元（原告已预缴），由原告张某负担8，050元，被告负担43，720元。被告不服，依法提起上诉。二审法院驳回上诉，维持原判。二审诉讼费用由上诉人承担。