登记银行存款日记账要则

今天谈起这个题目,可能要惹人笑:这有什么,谁不会记个银行账呢?其实并不尽然.笔者曾见到一些企业所记的三栏式银行存款日记账:把银行存款收付款凭证上的每一个科目金额,原原本本地记在金额栏内.当问起与银行如何对账时,出纳员言道必须根据企业银行账上的几个相关数字之和与银行对账单上的数字核对.另一种记法是,会计把几笔收方或付方原始单据放在一起,汇总作一张收款或付款凭证,出纳员记账时,也是如前面所说的,将各科目金额皆记入三栏式账上.出纳员与银行对账时,需翻阅收款或付款凭证所附的原始单据、进账单核对.我想,如此做法就累多了.日后有查账、对账事宜,目标不易捕捉.

浅析财务工作中银行存款日记账的自动化录入程序

银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证,序时逐笔登记的账簿。其是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账,是各单位重要的经济档案之一。财务人员每天需要花费大量的时间和精力来录入并核对行政事业性收费票据和银行收入数据、综合管理系统收入数据。手工录入的工作方式一直面临着易出错、效率低的困境。文章主要讨论一种新型的自动化录入程序,可使财务工作人员不需人工录入即可自动生成财务数据,同时完成与综合管理系统中收入数据的核对。核对无误后,自动录入表格,形成简易银行日记账。工作人员只需将信息核对无误的简易银行日记账以表格的形式导入至账务处理系统,即可完成《银行存款日记账》的账务登记。

利用access实现银行存款日记账真实性审计

银行存款账日记录的真实性、完整性直接关系到被审计单位资产负债和经营损益的真实、完整和准确。银行存款日记账的真实性、完整性审计对提高审计质量、控制审计风险有极其重要的作用。本文以某企业为案例介绍利用aacess软件计算机实现自动挑账,进行银行存款日记账真实性、完整性审计。

银行存款清查方法创新:对账单余额调节法

对于银行存款的清查,传统的方法是采用核对账目和编制银行存款余额调节表的方法进行。但笔者认为,该方法不够简练。本文提出一种新的方法,不妨称之为＂对账单余额调节法＂。对账单余额调节法是在核对银行存款日记账与银行对账单基础上,对未达账项,

多栏式货币资金日记账的格式、功能及登记方法

一、多栏式货币资金日记账的格式“多栏式货币资金日记账”是指多栏式银行存款日记账、多栏式库存现金日记账和多栏式其他货币资金日记账。多栏式货币资金日记账页的实际尺寸如同现行的多栏式“管理费用明细账”的尺寸，即横账的2页合为1页。受版面限制，本文将多栏式货币资金日记账账页缩窄，并且用“栏（1）”至“栏（17）”代替多栏式库存现金日记账的17个分栏。

如何编制结算中心内部账户银行存款余额调节表

结算中心下内部结算单位的银行存款日记账余额与结算中心的银行对账单余额不一致，在大多数情况下，是由于结算中心记账时出现差错或月底还存在一些未达账项。记账时出现的差错主要是指金额错误和账户串户。未达账项是指结算中心和银行之间由于收、付款项结算凭证的传递和双方入账时间不同，导致一方入账而另一方未入账的款项。

日记账的设置与登记的实践教学设计

会计实践课教学可以强化职专学生的专业基本技能训练以及能培养学生的实务感和实际操作能力。“会计凭证——会计账簿——会计报表”构成了会计循环的三大环节，本节会计实践教学课设计的内容是会计账簿的一个重要部分：三栏式现金日记账和银行存款日记账的设置与登记方法。一。

现金日记账标行法——编制现金流量表的又一种方法

一、概述 所谓现金日记账标行法,就是以现金日记账的数据为基础,对每一笔现金收支按现金流量表项目的行次进行标注,积累编表所需数据,从而编制出现金流量表正表的一种方法。

出纳为何不登现金日记账?

近期，我们对我市商业系统某公司进行了财务收支审计。通过审计发现该公司未设置“现金”科目。带着疑问，我们突击盘点了出纳的现金。盘点情况如下：出纳提供出一本银行存款日记账，一百多元现金和一些未入账收入、支出票据。当我们要求提供现金日记账时，出纳回答他们从...

EXCEL在审计银行存款未达账项中的应用

银行存款审计是审计工作必不可少的环节之一。Excel电子表格软件可以较方便地找出银行存款日记账与银行对账单中的记账错误和未达账项，提高审计效率。

银行对账应注意的问题

各种会计教科书对银行对账的讲述基本是这样的：由于银行和企业在账务处理和确认时间上有所不同以及技术性错误．往往会发生双方账面记录不一致的情况。为了保证银行存款账面记录正确．企业必须定期核对银行账目，企业与银行对账的方法．一般是通过银行对帐单与企业银行存款日记账相核对．对于核对相符的．在对帐单和日记账上做相应记录。旁边同时做核对相符的记号。对于只在一方列账，而另一方尚未列账的记录．就属于未达账项，所谓未达账顶．是指由于结算凭证传递过程中造成的双方入账时间不一致。

自编软件在银行对账系统中的实践

银行对账是会计出纳每月例行的一项常规性工作,其目的是核查银行往来账目的准确与否。其操作过程是将单位会计核算系统提供的银行存款日记账与银行方提供的银行对账单一一对应核销,并根据未达账项,编制银行存款余额调节表。对银行往来较多的单位来讲，用手工进行银行对账不仅耗时耗力且容易出现差错，常常需要几个工作日，而且一旦发生银行存款余额调节表余额不等的情况，很难找到错误之所在。

基层人民银行开展对账审计的实践与思考

对账是基层人民银行的一项重要的基础性工作,但在审计实践中发现,对账工作并未得到足够的重视,对账不到位、不规范的现象还普遍存在,具有较大的安全风险隐患。尽管人民银行在各类审计实践中基本上会涉及到对账的内容,但往往只是涵盖到某一方面的内容,缺乏全面性、系统性和规范性。目前基层人民银行还没有广泛开展对账专项审计。

巧用EXCEL宏功能 快速核对银行对账单与银行日记账

核对银行对账单与单位银行存款日记账（以下简称单位日记账）是对银行存款审计中一项重要的步骤。通过核对银行对账单与单位日记账．可以找出未达账项，从而为发现出租、出借账户、挪用公款、非法出借资金等违规问题提供线索。审计人员查找未达账项时一般采用的都足手工逐行核对的方法，这种方法不仅耗时耗力．而且一旦数据量达到一定程度更是无法做到一一核对。

医院与银行对账的方法

医院与银行每月业务往来账项非常多,而且有许多金额相同,对起银行账来非常麻烦,常常会令出纳员头痛不已,叫苦不迭。那么怎样才能顺利地对好银行账呢?